#1 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 流動負債は、前年同期末に比べ71億5百万円(9.4%)増加し、825億65百万円となりました。短期借入金、未払金及び未払費用などは増加しましたが、支払手形及び買掛金、製品保証引当金などは減少しました。
短期借入金は前年同期末に比べ27億61百万円(32.8%)増加し、111億70百万円となりました。また、未払金及び未払費用は、前年同期末に比べ67億38百万円(18.1%)増加し、439億61百万円となりました。支払手形及び買掛金は、前年同期末に比べ15億24百万円(7.9%)減少し、178億28百万円となりました。また、製品保証引当金は、前年同期末に比べ8億39百万円(33.2%)減少し、16億87百万円となりました。
固定負債は、前年同期末に比べ180億37百万円(20.0%)減少し、723億59百万円となりました。繰延税金負債、退職給付に係る負債及び長期預り金等が減少しました。
2021/06/18 15:29
#2 金融商品関係、連結財務諸表（連結）: 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に元関連会社であり共通のブランドを使用するヤマハ発動機㈱株式、及び事業等において関連する企業の株式であり、市場価格の変動リスク等に晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、並びに未払金及び未払費用は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、外貨建の営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で2年4ヶ月後(前連結会計年度においては最長で3年4ヶ月後)であります。長期預り金は、リゾート事業における会員権に係る債務であります。また、営業債務や借入金、長期預り金は、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、通常の輸出入取引による上記外貨建債権債務に伴う、為替相場の変動によるリスクを軽減するために、先物為替予約取引(包括予約)及び、通貨オプション取引(外貨プット円コールオプション買建)を行っております。なお、通貨オプション取引(外貨プット円コールオプション買建)の実績はありません。
2021/06/18 15:29