#1 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 負債残高は、前年同期末の1,812億82百万円から154億26百万円(8.5%)減少し、1,658億56百万円となりました。
流動負債は、前年同期末に比べ55億16百万円(6.8%)減少し、754億59百万円となりました。未払金及び未払費用、未払法人税等などは増加しましたが、支払手形及び買掛金、短期借入金などは減少しました。支払手形及び買掛金は前年同期末に比べ38億41百万円(16.6%)減少し、193億53百万円となりました。また、短期借入金は前年同期末に比べ33億38百万円(28.4%)減少し、84億9百万円となりました。未払金及び未払費用は、前年同期末に比べ23億20百万円(6.6%)増加し、372億22百万円となりました。未払法人税等は、前年同期末に比べ1億50百万円(7.0%)増加し、23億7百万円となりました。
固定負債は、前年同期末に比べ99億9百万円(9.9%)減少し、903億96百万円となりました。退職給付に係る負債は増加しましたが、繰延税金負債及び再評価に係る繰延税金負債等が減少しました。繰延税金負債は、保有有価証券の時価下落及び法定実行税率の変更等により前年同期末に比べ146億72百万円(37.2%)減少し、247億50百万円となりました。また、再評価に係る繰延税金負債は、旧店舗の土地売却及び法定実効税率の変更等により前年同期末に比べ12億54百万円(11.3%)減少し、98億78百万円となりました。退職給付に係る負債は、年金資産の運用損及び長期国債金利の低下に伴う割引率の低下等により前年同期末に比べ63億11百万円(19.9%)増加し、380億24百万円となりました。
2021/06/18 15:17
#2 金融商品関係、連結財務諸表（連結）: 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に元関連会社であり共通のブランドを使用するヤマハ発動機㈱株式、及び事業等において関連する企業の株式であり、市場価格の変動リスク等に晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、並びに未払金及び未払費用は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、外貨建の営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で3年4ヶ月後(前連結会計年度においては最長で4年4ヶ月後)であります。長期預り金は、リゾート事業における会員権に係る債務であります。また、営業債務や借入金、長期預り金は、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、通常の輸出入取引による上記外貨建債権債務に伴う、為替相場の変動によるリスクを軽減するために、先物為替予約取引(包括予約)及び、通貨オプション取引(外貨プット円コールオプション買建)を行っております。なお、通貨オプション取引(外貨プット円コールオプション買建)の実績はありません。
2021/06/18 15:17