セーラー万年筆（7992）のキャッシュ・フロー計算書
遡及修正等
連結決算
| 勘定科目 | 自 2009年1月1日 至 2009年12月31日 | 自 2010年1月1日 至 2010年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | -532,463 | -1,139,940 |
| 減価償却費 | 207,230 | 138,343 |
| 減損損失 | － | 815,192 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 7,836 | － |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 35,319 | 7,258 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 34,432 | 3,709 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | -15,330 | -64,457 |
| 事業構造改善引当金の増減額（△は減少） | 28,604 | -28,604 |
| 受取利息及び受取配当金 | -15,411 | -9,503 |
| 支払利息 | 69,115 | 64,112 |
| 為替差損益（△は益） | -1,047 | 6,126 |
| 持分法による投資損益（△は益） | -452 | 7,787 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | -65,794 | 17,196 |
| 保険解約損益（△は益） | 21,474 | － |
| 受取保険金 | － | -25,844 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 379,455 | 151,326 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 280,483 | -76,754 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -290,085 | 112,992 |
| 投資有価証券割当益 | － | -88,620 |
| その他 | 6,797 | -25,905 |
| 小計 | 150,164 | -135,583 |
| 利息及び配当金の受取額 | 15,411 | 9,503 |
| 利息の支払額 | -72,111 | -65,578 |
| 法人税等の支払額 | -27,169 | -19,897 |
| 保険金の受取額 | － | 25,844 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 66,293 | -185,712 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | -5,000 | -5,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 5,000 | 5,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -119,069 | -83,255 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 105,000 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -3,188 | -419 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 242,063 | 333,089 |
| 貸付けによる支出 | -5,600 | -8,477 |
| 貸付金の回収による収入 | 3,640 | 7,135 |
| 保険積立金の解約による収入 | 254,813 | － |
| その他 | 10,119 | 10,923 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 382,779 | 363,996 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -175,560 | 217,100 |
| 長期借入金の返済による支出 | -133,200 | -308,300 |
| 社債の償還による支出 | -270,000 | -355,000 |
| 株式の発行による収入 | 184,000 | 150,418 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 5,451 |
| その他 | -798 | -3,780 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -395,558 | -294,110 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 398 | -20,114 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 53,914 | -135,940 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 679,208 | 733,122 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 733,122 | 597,181 |
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