有価証券報告書-第83期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部
(2) 固定の部
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 912百万円 | 954百万円 |
未払事業税 | 187 | 198 |
原材料製品評価損 | 237 | 279 |
未払社会保険料 | 135 | 143 |
その他 | 146 | 140 |
繰延税金資産合計 | 1,620 | 1,715 |
繰延税金負債との相殺 | △1 | △0 |
繰延税金資産の純額 | 1,619百万円 | 1,714百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他 | 1百万円 | 0百万円 |
繰延税金負債合計 | 1 | 0 |
繰延税金資産との相殺 | △1 | △0 |
繰延税金負債の純額 | ― | ― |
(2) 固定の部
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 3,454百万円 | 4,227百万円 |
関係会社株式評価損 | 637 | 651 |
貸倒引当金 | 386 | 246 |
ゴルフ会員権評価損 | 97 | 93 |
減損損失 | 209 | ― |
その他 | 250 | 200 |
繰延税金資産小計 | 5,034 | 5,418 |
評価性引当額 | △1,226 | △1,030 |
繰延税金資産合計 | 3,808百万円 | 4,388百万円 |
繰延税金負債との相殺 | △3,808 | △4,388 |
繰延税金資産の純額 | ― | ― |
繰延税金負債 | ||
圧縮記帳積立金 | 2,359百万円 | 2,341百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 4,293 | 5,888 |
投資有価証券 | 6 | 1,808 |
その他 | 27 | 26 |
繰延税金負債合計 | 6,686百万円 | 10,064百万円 |
繰延税金資産との相殺 | △3,808 | △4,388 |
繰延税金負債の純額 | 2,877百万円 | 5,676百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 2.9 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.8 | △5.1 |
税額控除 | △3.0 | △0.5 |
住民税均等割等 | 0.9 | 0.6 |
評価性引当額 | 0.5 | △1.3 |
その他 | 0.0 | △0.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.6% | 27.0% |