有価証券報告書-第103期(2021/12/01-2022/11/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に家具関連事業、建築付帯設備機器事業の製造販売の計画及び設備投資計画に基づいて、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産により運用し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引は、リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、その一部には、輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金、設備投資資金の調達を目的としたものであり、償還日は、おおむね7年以内であります。変動金利による借入金については金利の変動リスクに晒されています。
外貨建仕入取引に係る為替変動リスクヘッジのため、為替予約取引を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、社内管理規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当役員へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、社内管理規程に従い、外貨建ての営業債権債務について、期日及び残高を管理しております。
投資有価証券については、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しており、また、その内容が代表取締役社長に報告されております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従うこととしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社が適時に資金繰計画を作成するとともに、一定の手許流動性を維持する等の方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年11月30日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
その他有価証券(※2)	655,768	655,768	-
資産計	655,768	655,768	-
長期借入金(1年内含む)	1,312,892	1,309,978	△2,913
負債計	1,312,892	1,309,978	△2,913
デリバティブ取引(※3)	△13	△13	-

(※1)現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難な非上場株式(連結貸借対照表計上額483,272千円)は、「投資有価証券」には含まれておりません。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2022年11月30日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
その他有価証券(※2)	750,120	750,120	-
資産計	750,120	750,120	-
長期借入金(1年内含む)	879,604	875,096	△4,507
負債計	879,604	875,096	△4,507
デリバティブ取引(※3)	△3,250	△3,250	-

(※1)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額503,472千円)は、「投資有価証券」には含まれておりません。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年11月30日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金		775,121	-	-	-
受取手形及び売掛金		1,257,402	-	-	-
合計		2,032,524	-	-	-

当連結会計年度(2022年11月30日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金		658,819	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産		1,375,621	-	-	-
合計		2,034,440	-	-	-

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年11月30日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金		2,055,700	-	-	-	-	-
長期借入金		572,607	357,901	216,796	114,288	51,300	-
合計		2,628,307	357,901	216,796	114,288	51,300	-

当連結会計年度(2022年11月30日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金		1,950,000	-	-	-	-	-
長期借入金		375,541	264,860	148,839	62,724	11,424	16,216
合計		2,325,541	264,860	148,839	62,724	11,424	16,216

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年11月30日)

区分		時価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式		750,120	-	-	750,120
資産計		750,120	-	-	750,120
デリバティブ取引
通貨関連		-	3,250	-	3,250
負債計		-	3,250	-	3,250

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年11月30日)

区分		時価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内含む)		-	875,096	-	875,096
負債計		-	875,096	-	875,096

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
これらの時価について、株式は取引の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価について、一定の期間ごとに区分した元利金の合計額を新規と同様の借入を行った場合に想定される利率を割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。