繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,608千円		5,421千円
繰延税金負債合計	28,578千円		77,149千円
繰延税金資産の純額	697,305千円		593,232千円

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/05 15:11

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,608千円		5,421千円
繰延税金負債合計	134,491千円		177,191千円
繰延税金資産の純額	724,580千円		617,896千円

(注)1.評価性引当額が279,801千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

2023/06/05 15:11

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性に関する判断
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
貸借対照表に計上されている繰延税金資産593,232千円
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金が、将来の課税所得の見積額及び将来加算一時差異の解消見込額と相殺され、税負担額を軽減することができると認められる範囲内で計上し、繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得、タックス・プランニング及び将来加算一時差異の解消スケジュール等に基づき判断しております。
将来の課税所得の見積りは、当社の事業計画を基礎としており、将来の販売数量予測、原価低減等の計画を主要な仮定としております。
こうした仮定は事業環境の変化により影響を受ける可能性があることから、将来の課税所得の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。2023/06/05 15:11

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

こうした仮定は事業環境の変化により影響を受ける可能性があることから、高い不確実性を伴い、将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
2 盟和産業株式会社の繰延税金資産の回収可能性に関する判断
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2023/06/05 15:11