有価証券報告書-第55期(令和3年2月1日-令和4年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資産運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を厳格化することによりリスクの低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、時価や発行会社の財務状況を把握し、検討を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前事業年度(2021年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	718,392	718,392	―
(2) 受取手形	19,568	19,568	―
(3) 売掛金	346,060	346,060
貸倒引当金(*1)	△6	△6
	346,053	346,053	―
(4) 投資有価証券	8,920	8,920	―
(5) 長期未収入金	199,004
貸倒引当金(*2)	△199,004
	―	―	―
資産計	1,092,935	1,092,935	―
(1) 買掛金	204,097	204,097
(2) 短期借入金	543,400	543,400
(3) 長期借入金(*3)	199,170	197,507	1,662
負債計	946,667	945,004	1,662

(*1) 受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 長期未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2022年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	535,460	535,460	―
(2) 受取手形	26,306	26,306	―
(3) 売掛金	354,517
貸倒引当金(*1)	△7
	354,510	354,510	―
(4) 投資有価証券	10,596	10,596	―
資産計	926,874	926,874	―
(1) 買掛金	331,993	331,993	―
(2) 短期借入金	554,600	554,600	―
(3) 長期借入金(*2)	118,530	117,891	638
負債計	1,005,123	1,004,485	638

(*1) 受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「注記事項 有価証券関係」をご参照ください。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は回収状況に懸念のある回収先に対しては個別に回収可能性を勘案し、回収可能性に基づいて貸倒引当金を設定しているため時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2021年1月31日)	当事業年度 (2022年1月31日)
非上場株式	23,910	23,910

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	718,392	―	―	―
受取手形	19,568	―	―	―
売掛金	346,060	―	―	―
合計	1,084,021	―	―	―

当事業年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	535,460	―	―	―
受取手形	26,306	―	―	―
売掛金	354,517	―	―	―
合計	916,284	―	―	―

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	80,640	80,640	37,890	―	―	―
合計	80,640	80,640	37,890	―	―	―

当事業年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	80,640	37,890	―	―	―	―
合計	80,640	37,890	―	―	―	―