有価証券報告書-第64期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従いリスク低減を図っております。主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、適時に資金繰り計画を作成・更新すること、及び経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	142,809	142,809	―
(2) 受取手形及び売掛金	603,500	603,500	―
資産計	746,310	746,310	―
(3) 買掛金	114,072	114,072	―
(4) 未払金	148,780	148,780	―
(5) 短期借入金	1,073,500	1,073,500	―
(6) 1年内返済予定の 長期借入金	35,000	34,972	△27
(7) リース債務	39,208	35,614	△3,593
負債計	1,410,561	1,406,939	△3,621

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 1年内返済予定の長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に、現在想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	249,683	249,683	―
(2) 受取手形及び売掛金	463,247	463,247	―
資産計	712,930	712,930	―
(3) 買掛金	91,449	91,449	―
(4) 未払金	76,011	76,011	―
(5) 短期借入金	855,000	855,000	―
(6) 1年内返済予定の 長期借入金	3,996	3,996	―
(7) 長期借入金	12,341	12,341	―
(8) リース債務	24,828	25,239	411
負債計	1,063,626	1,064,037	411

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 1年内返済予定の長期借入金及び(7)長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に、現在想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	142,809
受取手形及び売掛金	603,500
合計	746,310

当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	249,683
受取手形及び売掛金	463,247
合計	712,930

(注3) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	1,073,500 35,000 15,120	― ― 13,312	― ― 11,961	― ― 13,935	― ― ―	― ― ―
合計	1,123,620	13,312	11,961	13,935	―	―

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	855,000 3,996 14,777	― 3,996 9,440	― 3,996 610	― 3,996 ―	― 353 ―	― ― ―
合計	873,773	13,436	4,606	3,996	353	―