有価証券報告書-第61期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務に係る将来の為替レートの変動リスク及び金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従いリスク低減を図っております。主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、その一部には、材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」を参照ください。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、適時に資金繰り計画を作成・更新すること、及び経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	403,735	403,735	―
(2) 受取手形及び売掛金	808,042	808,042	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	29,836	29,836	―
資産計	1,241,614	1,241,614	―
(4) 買掛金	296,853	296,853	―
(5) 短期借入金	934,000	934,000	―
(6) 長期借入金(※)	278,411	277,831	△579
負債計	1,509,264	1,508,685	△579
(7) デリバティブ	―	―	―

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成29年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	363,960	363,960	―
(2) 受取手形及び売掛金	511,876	511,876	―
(3) 投資有価証券 その他有価証券	43,762	43,762	―
資産計	919,599	919,599	―
(4) 買掛金	44,859	44,859	―
(5) 短期借入金	742,500	742,500	―
(6) 長期借入金(※)	331,445	330,940	△504
負債計	1,118,804	1,118,300	△504
(7) デリバティブ	―	―	―

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (有価証券関係)」に記載しております。
(4) 買掛金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	403,735
受取手形及び売掛金	808,042
合計	1,211,777

当連結会計年度(平成29年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	363,960
受取手形及び売掛金	511,876
合計	875,836

(注3) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	934,000 154,966 23,626	― 95,385 19,778	― 28,060 12,291	― ― 12,791	― ― 13,312	― ― 19,974
合計	1,112,592	115,163	40,351	12,791	13,312	19,974

当連結会計年度(平成29年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	742,500 179,385 14,905	― 117,060 12,291	― 35,000 12,791	― ― 13,312	― ― 11,961	― ― ―
合計	936,790	129,351	47,791	13,312	11,961	―