有価証券報告書-第18期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(重要な後発事象)
(連結子会社の吸収合併)
当社は、平成27年4月1日付で、当社100%出資の連結子会社である株式会社アートランド(以下「アートランド」)を吸収合併いたしました。
1.合併の目的
アートランドは、アニメーションの版権管理事業を行ってまいりましたが、事業規模は年々縮小傾向にあり、グループ経営の効率化を図るため、本吸収合併を行うことといたしました。
2.合併の要旨
(1)合併の日程
連結子会社に対する債権放棄に係る取締役会 平成27年2月20日
合併契約承認取締役会 平成27年2月20日
合併契約締結日 平成27年2月20日
合併期日 平成27年4月1日
※本合併は、当社においては会社法第796条第3項に基づく簡易合併であり、アートランドにおいては会社法第784条第1項に基づく略式合併であるため、いずれも合併契約承認株主総会を開催いたしません。
(2)合併の方式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、アートランドは解散いたします。
なお、アートランドは平成27年3月期において債務超過状態を解消することが困難であり、合併に先立ち当社がアートランドに対して有する債権の一部を放棄し、債務超過を解消した後で、簡易合併手続を採用することといたしました。
債権放棄金額 :61百万円
債権放棄実施日:平成27年2月20日
(3)合併に係る割当の内容
本合併による新株式の発行及び合併交付金の支払いはありません。
(4)消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
アートランドは、新株予約権及び新株予約権付社債は発行しておりません。
3.吸収合併消滅会社の概要(平成27年3月期)

名称	株式会社アートランド
報告セグメント	音楽映像事業
財政状態及び経営成績	資本金	50百万円	営業利益	7百万円
	純資産	18百万円	経常利益	6百万円
	総資産	19百万円	当期純利益	66百万円
事業内容	アニメーションの版権管理事業

4.合併後の状況
本合併後の当社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金及び決算期に変更はありません。
5.実施した会計処理の概要
本合併は、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
(株式の取得)
当社は、平成27年3月13日開催の取締役会において、株式会社ジー・モードの発行済株式の19,808株を取得することを決議し、同日に株式譲渡契約を締結し、平成27年4月1日付で取得いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ジー・モード
事業の内容 オンラインゲームの企画・開発・運営
(2)企業結合を行った主な理由
当社が株式会社ジー・モードを子会社化することで、当社グループの主力事業であるオンライン事業の開発体制をより一層強化し、企業価値の増大を図ってまいります。
(3)企業結合日
平成27年4月1日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
株式会社ジー・モード
(6)取得した議決権比率
99.92%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	2,498百万円
取得原価		2,498百万円

※当社は、翌連結会計年度(平成28年3月期)より「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)を適用予定であるため、株式取得に直接要した費用であるアドバイザリー費用等の15百万円については取得原価に含めずに記載しております。
3.主要な取得関連費用の内訳及び金額
株式価値評価に関するアドバイザリー費用等 15百万円
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間又は負ののれん発生益の金額及び発生原因
現時点では確定しておりません。
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(新株予約権(有償ストック・オプション)の発行)
当社は、平成27年5月12日開催の取締役会において、新株予約権(有償ストック・オプション)の発行を決議し、平成27年5月29日に割当を行い、平成27年5月29日(同日)に払込が完了しております。
1.新株予約権の発行目的
当社グループの平成28年3月期期初における決算短信業績予想の営業利益の達成と平成29年3月期及び平成30年3月期の業績拡大に直接リンクした行使条件が設定されており、それらが達成されることは同時に、当社の企業価値・株主価値の向上に資するものとして、本有償新株予約権を発行するものであります。
2.新株予約権の発行要項
新株予約権の数 7,950個
発行価額 新株予約権1個につき2,000円
申込期日 平成27年5月20日
新株予約権の割当日 平成27年5月29日
払込期日 平成27年5月29日
新株予約権の割当てを受ける者及び数 当社取締役 7名 6,620個
当社従業員 47名 1,330個
3.新株予約権の内容
新株予約権の目的である株式の種類及び数:普通株式795,000株
(新株予約権1個につき100株)
なお、詳細につきましては「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載の通りであります。