返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
将来予想される売上返品に備えるため、過去の返品実績率に基づく返品損失見込額を計上しております。2018/12/21 15:43

#2 引当金明細表（連結）

返品調整引当金の当期減少額「その他」は、洗替による取崩額であります。2018/12/21 15:43

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年9月30日)		当事業年度(平成30年9月30日)
税務上の繰越欠損金	-千円		2,035千円
返品調整引当金	22,404		25,793
貸倒引当金繰入限度超過額	15,098		1,010

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/12/21 15:43

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年9月30日)		当連結会計年度(平成30年9月30日)
税務上の繰越欠損金	-千円		2,035千円
返品調整引当金否認額	22,404		25,793
貸倒引当金繰入限度超過額	15,098		1,010

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/12/21 15:43