有価証券報告書-第20期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年9月30日)		当連結会計年度 (令和元年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	50,781千円		58,234千円
貸倒引当金繰入限度超過額	151,076		149,063
返品調整引当金否認額	25,793		17,611
製品保証引当金否認額	4,933		3,971
訴訟損失引当金	10,909		10,909
未払事業税否認額	1,570		7,830
関係会社株式評価損	72,822		85,504
資産除去債務	-		12,967
税務上の繰越欠損金	510,186		550,323
関係会社未実現利益	3,342		-
その他	28,187		11,524
繰延税金資産小計	859,605		907,941
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△520,800
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△257,386
評価性引当額小計	△760,735		△778,186
繰延税金資産合計	98,869		129,754
繰延税金負債
建物	△11,703		△9,664
その他	△548		△101
繰延税金負債合計	△12,251		△9,765
繰延税金資産の純額	86,618		119,989

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(令和元年9月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	65,211	-	116,190	368,921	550,323
評価性引当額	-	-	△35,687	-	△116,190	△368,921	△520,800
繰延税金資産	-	-	29,523	-	-	-	(※2) 29,523

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金550,323千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産29,523千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成30年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(令和元年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。