有価証券報告書-第27期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
有価証券は主に譲渡性預金です。
投資有価証券は主に株式や債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金はそのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは営業債権については、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図り、回収遅延債権については、定期的に各担当責任者へ報告され、個別で把握・対応を行う体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況等を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
営業債務、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰計画を作成・更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(平成31年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,046,785	2,046,785	―
(2)受取手形及び売掛金	241,037	241,037	―
(3)有価証券	221,980	221,980	―
(4)投資有価証券	1,153,092	1,153,092	―
資産計	3,662,896	3,662,896	―
(5)買掛金	120,313	120,313	―
(6)短期借入金	130,000	130,000	―
(7)未払金	166,702	166,702	―
(8)未払法人税等	94,735	94,735	―
(9)長期借入金	537,602	537,602	―
負債計	1,049,353	1,049,353	―

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)未払金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
当連結会計年度(令和 2年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,664,103	1,664,103	―
(2)受取手形及び売掛金	530,237	530,237	―
(3)有価証券	440,953	440,953	―
(4)投資有価証券	377,214	377,214	―
資産計	3,012,509	3,012,509	―
(5)買掛金	102,521	102,521	―
(6)短期借入金	430,000	430,000	―
(7)未払金	168,609	168,609	―
(8)未払法人税等	47,544	47,544	―
負債計	748,675	748,675	―

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)未払金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成31年3月31日)	当連結会計年度 (令和2年3月31日)
非上場株式 (非連結子会社の株式を含む)	8,484	23,484
投資事業有限責任組合への出資金	7,590	6,287

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成31年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,046,785	―	―	―
受取手形及び売掛金	241,037	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
譲渡性預金 債券	221,980 133,165	― 273,548	― 118,147	― 471,980
合 計	2,642,968	273,548	118,147	471,980

当連結会計年度(令和 2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,664,103	―	―	―
受取手形及び売掛金	530,237	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
譲渡性預金 債券	440,953 ―	― 259,487	― ―	― ―
合 計	2,635,294	259,487	―	―

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成31年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	130,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	―	―	―	―	537,602
合計	130,000	―	―	―	―	537,602

当連結会計年度(令和 2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	430,000	―	―	―	―	―
合計	430,000	―	―	―	―	―