訂正有価証券報告書-第111期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針です。デリバティブは、通貨関連デリバティブ取引に限定されており、投機目的の取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金(長期未収入金を含む)は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の社内規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適時適切に把握する体制としています。
また、輸出取引を行うことから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約等を利用してヘッジしております。これら通貨関連デリバティブ取引の実行及び管理は社内規定に従い、経理部に集中しております。さらに、経理部長は、必要に応じて取締役会に報告することになっております。また相手先の契約不履行による信用リスクを軽減するためにいずれも信用度の高い国内の銀行と取引を行っております。
有価証券及び投資有価証券等は、業務上の関係を有する企業の株式や債券、信託受益権であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、株式については定期的に把握された時価が取締役会に報告されており、債券、信託受益権については、市場価格の変動リスクの低い安定的なものに限定して投資を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、受託販売未払金並びに未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、製品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金は、主に運転資金や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。長期未払金は、営業取引から生じた特定の取引先に対する長期の金銭債務であり、2023年6月末が最終の支払期日となっております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社の社内規定に従い年次及び月次に資金計画を作成し管理しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引等であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項」に記載されている「(7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,851	6,851	-
(2) 受取手形及び売掛金	20,949	20,949	-
(3) 未収入金	6,347	6,347	-
(4) 有価証券及び投資有価証券等
① 満期保有目的の債券	1,900	1,857	△42
② その他有価証券	2,201	2,201	-
資産計	38,249	38,206	△42
(6) 支払手形及び買掛金	8,454	8,454	-
(7) 受託販売未払金	6,160	6,160	-
(8) 短期借入金	5,086	5,086	-
(9) 未払金	7,211	7,211	-
(10) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	3,160	3,166	5
負債計	30,072	30,077	5
(12) デリバティブ取引(※)	(53)	(53)	-

(※) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	9,037	9,037	-
(2) 受取手形及び売掛金	17,121	17,121	-
(3) 未収入金	53	53	-
(4) 有価証券及び投資有価証券等
① 満期保有目的の債券	999	999	△0
② その他有価証券	4,309	4,309	-
(5) 長期未収入金(1年以内回収予定の長期未収入金を含む)	4,695	4,449	△245
資産計	36,217	35,971	△245
(6) 支払手形及び買掛金	7,215	7,215	-
(7) 受託販売未払金	5,397	5,397	-
(8) 短期借入金	8,586	8,586	-
(9) 未払金	503	503	-
(10) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	4,369	4,363	△5
(11) 長期未払金(1年以内支払予定の長期未払金を含む)	4,580	4,587	7
負債計	30,651	30,653	2
(12) デリバティブ取引(※)	122	122	-

(※) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券等
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。債券及び金銭債権信託受益権等は取引先金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 長期未収入金
当社グループでは、長期未収入金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを顧客の信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(6) 支払手形及び買掛金、(7) 受託販売未払金、(8) 短期借入金、並びに(9) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金、並びに(11)長期未払金
当社グループでは、長期借入金、並びに長期未払金の時価の算定は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
(12)デリバティブ取引の時価については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式 投資有価証券 関係会社株式	450 521	481 523

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価証券等」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,851	-	-	-
受取手形及び売掛金	20,913	35	0	-
未収入金	6,347	-	-	-
有価証券及び投資有価証券等
満期保有目的の債券	1,000	-	900	-
合計	35,111	35	900	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	9,037	-	-	-
受取手形及び売掛金	17,079	41	0	-
未収入金	53	-	-	-
有価証券及び投資有価証券等
満期保有目的の債券	199	-	800	-
長期未収入金	130	4,565	-	-
合計	26,500	4,606	800	-

(注4)有利子負債等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	5,086	-	-	-	-	-
長期借入金	558	494	420	375	375	937
リース債務	58	53	52	53	53	402
合計	5,703	548	472	428	428	1,339

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	8,586	-	-	-	-	-
長期借入金	765	706	649	641	641	966
リース債務	53	53	53	53	54	347
長期未払金	2,000	2,000	580	-	-	-
合計	11,404	2,759	1,283	694	695	1,314