繰延税金資産

有報情報

#1 会計上の見積りの変更、財務諸表（連結）

(会計上の見積りの変更)
繰延税金資産の認識
当社完全子会社であるMC Resource Development Ltd.(以下「MCRD社」)について、事業推進体制の見直しを背

2020/06/19 15:44

#2 法人税等

人税等
連結納税制度を適用しています。
なお、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)が2020年3月27日に国会で成立しましたが、「連
結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号2020年
3月31日)により「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年2月16日)第44項
の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額については、改正前の税法の規定に基づいています。2020/06/19 15:44

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	2018年度(百万円)		2019年度(百万円)
繰延税金資産
引当金(貸倒引当金及び債務保証損失引当金)	16,877		13,899
繰延税金負債合計	△163,830		△103,857
繰延税金資産(負債)の純額	24,844		144,612

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/19 15:44

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

⑫ 法人所得税
当連結会計年度の法人所得税は、税引前利益の減少及びチリ銅事業再編に伴う繰延税金資産の計上などにより、前連結会計年度を1,493億円(72%)下回る567億円となりました。
⑬ 非支配持分に帰属する当期純利益

2020/06/19 15:44

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

3月31日)により「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年2月16日)第44項
の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額については、改正前の税法の規定に基づいています。

2020/06/19 15:44