有価証券報告書-第85期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和6年2月29日)		当事業年度 (令和7年2月28日)
繰延税金資産
退職給付引当金	11百万円		25百万円
役員退職慰労引当金	34		46
貸倒引当金	47		9
関係会社株式評価損	63		39
税務上の繰越欠損金	-		109
その他	1		6
繰延税金資産小計	157		234
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△109
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	-		△81
評価性引当額	△112		△190
繰延税金資産合計	45		44
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△67		△65
固定資産圧縮特別勘定積立金	-		-
その他有価証券評価差額金	△43		△48
繰延税金負債合計	△109		△113
繰延税金資産(負債)の純額	△63		△68

(注)1.評価性引当額が前事業年度より78百万円増加しております。
この主な要因は、ライフテックス株式会社より承継した繰越欠損金の増加等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	5	14	1	10	76	109
評価性引当額	-	△5	△14	△1	△10	△76	△109
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和6年2月29日)		当事業年度 (令和7年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△40.1		△45.0
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額の計上等	13.5		14.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.7		0.1