有価証券報告書-第74期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年2月28日)		当事業年度 (平成26年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税等	3百万円		-百万円
退職給付引当金	4		9
役員退職慰労引当金	24		26
貸倒引当金	464		5
ゴルフ会員権評価損	0		0
子会社株式評価損	45		45
土地減損	64		-
その他	2		2
繰延税金資産小計	609		90
評価性引当額	△596		△76
繰延税金資産合計	13		13
繰延税金負債
未収事業税	-		△2
固定資産圧縮積立金	△22		△21
その他有価証券評価差額金	△25		△30
繰延税金負債合計	△48		△54
繰延税金資産の純額	△34		△40

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年2月28日)		当事業年度 (平成26年2月28日)
法定実効税率	40.6%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.9		△3.4
住民税均等割	0.3		0.0
評価性引当額の計上	57.2		△40.0
債権放棄	-		5.5
その他	3.5		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	83.9		0.2

3.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、復興特別法人税の課税期間を1年前倒しして終了することとなりました。
これに伴い、平成27年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率が従来の38.0%から35.6%に変更されます。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。