半期報告書-第87期(2025/12/01-2026/11/30)

※2 シンジケーション方式による金銭消費貸借契約
当社は、スペラファーマ株式会社の全株式を取得するにあたって必要な資金を手当てするため、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2020年2月27日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年11月30日)		当中間連結会計期間 (2026年5月31日)
借入金残高	2,857	百万円	2,540	百万円

上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。
① 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、前本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント以上とすること。
② 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結損益計算書の経常損益が2期連続赤字とならないこと。
当社は、長期運転資金として、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2025年3月26日付で締結しております。この契約に対する借入金残高は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年11月30日)		当中間連結会計期間 (2026年5月31日)
借入金残高	4,500	百万円	4,000	百万円

上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。
① 2025年11月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2024年11月決算期末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント及び直前の決算期末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセントのいずれか高い方の金額を維持すること。
② 2025年11月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連結損益計算書の経常損益が2期連続して損失とならないこと。
当社は、イワキ株式会社による池田産業株式会社の株式取得に要する資金を手当てするため、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2025年12月16日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年11月30日)		当中間連結会計期間 (2026年5月31日)
借入金残高	-	百万円	4,120	百万円

上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。
① 2025年11月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2024年11月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75パーセントに相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75パーセントに相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
② 2025年11月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2回連続して損失としないこと。
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社静岡銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2026年3月27日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年11月30日)		当中間連結会計期間 (2026年5月31日)
借入金残高	-	百万円	2,500	百万円

上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。
① 借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日又は2025年11月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75パーセントの金額以上であること。
② 借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上していないこと。