有価証券報告書-第95期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,179百万円	5,322百万円
未払賞与	1,598 〃	1,740 〃
未払事業税否認額	- 〃	735 〃
売上原価未払計上否認額	170 〃	303 〃
たな卸資産評価減	1,172 〃	803 〃
繰延ヘッジ損益	606 〃	203 〃
その他	536 〃	691 〃
繰延税金資産小計	7,261 〃	9,797 〃
評価性引当金	△3,179 〃	△5,322 〃
繰延税金資産合計	4,082 〃	4,475 〃
繰延税金負債
未収還付事業税 その他有価証券評価差額金	△13 〃 - 〃	- 〃 △1 〃
繰延税金負債合計	△13 〃	△1 〃
繰延税金資産の純額	4,069 〃	4,474 〃

(固定の部)

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	47百万円	45百万円
退職給付引当金	5,380 〃	6,285 〃
会員権評価損否認額	224 〃	221 〃
投資関係評価損否認額	1,464 〃	2,417 〃
減価償却超過額	547 〃	1,190 〃
資産除去債務	132 〃	135 〃
減損損失	1,105 〃	1,193 〃
繰延ヘッジ損益	1 〃	- 〃
その他	371 〃	303 〃
繰延税金資産小計	9,271 〃	11,789 〃
評価性引当金	△3,025 〃	△4,036 〃
繰延税金資産合計	6,246 〃	7,753 〃
繰延税金負債
資産除去債務	△35 〃	△32 〃
その他有価証券評価差額金	△2,803 〃	△3,162 〃
固定資産圧縮積立金	△87 〃	△819 〃
固定資産圧縮特別勘定積立金	△747 〃	- 〃
その他	△2 〃	△1 〃
繰延税金負債合計	△3,674 〃	△4,014 〃
繰延税金資産の純額	2,572 〃	3,739 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1〃	1.0〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.5〃	△11.3〃
住民税均等割等	0.5〃	0.2〃
税額控除	△4.9〃	△11.0〃
評価性引当金	△3.5〃	16.0〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-〃	1.4〃
その他	0.2〃	1.5〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9〃	35.8〃

3 法定実効税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更しております。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)は303百万円、繰延ヘッジ損益は13百万円それぞれ減少し、当事業年度に計上した法人税等調整額は290百万円増加しております。