法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は32百万円減少し、法人税等調整額が35百万円、繰延ヘッジ損益が3百万円、それぞれ増加しております。

2014/06/23 10:03

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

特別損益は前連結会計年度の92百万円の利益(純額)から42百万円の利益(純額)となりました。これは主に当社の投資有価証券売却益の減少等によるものです。
⑤法人税、住民税及び事業税、法人税等調整額
税効果会計適用後の法人税等の負担率が前連結会計年度の34.3%から1.2ポイント下降し33.1%となっております。これは主に受取配当金等永久に益金に算入されない項目等によるものです。

2014/06/23 10:03