有価証券報告書-第68期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、余資を主として安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部は先物為替予約を利用してヘッジしております。
有価証券及び投資有価証券は、業務上の関連を有する企業の株式、債券、投資信託及び信託受益権であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、その全てが1年以内の支払期日です。また、その一部には、海外からの輸入等に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部は先物為替予約を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引と、余剰資金の運用を目的とした組込デリバティブです。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクに関しては、経理関係事務手続要領に基づき、経理部門と営業部門が連携して回収遅延状況を把握し、回収遅延の原因追求及び早期回収の実現のための管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額によって表されております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債権債務は為替変動リスクに晒されておりますが、一部について先物為替予約を利用してヘッジしております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、株式は取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。債券は、格付の高い債券を対象としているため、信用リスクは僅少です。
デリバティブ取引については、為替リスク管理規則に基づき、管理運用しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照下さい。)。
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,914,846	2,914,846	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,245,941
貸倒引当金(※1)	△500
	4,245,441	4,245,441	-
(3) 有価証券及び投資有価証券	12,260,868	12,260,868	-
(4) 長期預金	700,000	697,336	△2,663
資産計	20,121,156	20,118,493	△2,663
(1) 支払手形及び買掛金	1,394,479	1,394,479	-
(2) 未払法人税等	572,454	572,454	-
負債計	1,966,933	1,966,933	-
デリバティブ取引(※2)	25,607	25,607	-

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,880,472	3,880,472	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,216,040
貸倒引当金(※1)	△400
	4,215,640	4,215,640	-
(3) 有価証券及び投資有価証券	12,160,687	12,160,687	-
(4) 長期預金	700,000	699,287	△712
資産計	20,956,801	20,956,088	△712
(1) 支払手形及び買掛金	1,246,731	1,246,731	-
(2) 未払法人税等	426,689	426,689	-
負債計	1,673,421	1,673,421	-
デリバティブ取引(※2)	△2,594	△2,594	-

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、主として取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
(4)長期預金
信用度の高い金融機関における、期日前解約特約付定期預金です。長期預金の時価は、取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2019年9月30日	2020年9月30日
関係会社株式	58,828	38,960
非上場株式等	279	279

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,914,846	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,245,941	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(債券)	1,587,140	3,700,000	963,680	1,295,520
(その他)	1,649,940	-	-	-
長期預金	-	-	700,000	-
合計	10,397,867	3,700,000	1,663,680	1,295,520

当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,880,472	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,216,040	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(債券)	1,400,000	3,300,000	1,058,100	1,058,100
(その他)	2,500,000	-	-	-
長期預金	-	-	700,000	-
合計	11,996,513	3,300,000	1,758,100	1,058,100