法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が37,296千円、繰延税金負債の金額が104,033千円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が25,734千円、固定資産圧縮積立金が57,124千円、その他有価証券評価差額金額が41,002千円それぞれ増加しております。

2015/06/29 10:46

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が60,806千円、繰延税金負債の金額が259,453千円それぞれ減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が165,426千円、その他有価証券評価差額金が41,344千円、繰延ヘッジ損益が539千円それぞれ増加しております。

2015/06/29 10:46