		前事業年度(平成26年10月31日)	当事業年度(平成27年10月31日)
流動資産	繰延税金資産	41,356千円	201,399千円
固定負債	繰延税金負債	446,197千円	715,763千円

なお、繰延税金資産の算定にあたり将来課税所得を減少させ、税金負担額を軽減することができると認められないものについては控除しております。控除した金額に実効税率を乗じた金額は、当事業年度255,949千円(前事業年度296,936千円)であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

2016/02/03 16:34

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産(△は負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度(平成26年10月31日)	当連結会計年度(平成27年10月31日)
流動資産	繰延税金資産	397,024千円	713,571千円
固定資産	繰延税金資産	53,695千円	38,705千円

なお、繰延税金資産の算定にあたり将来課税所得を減少させ、税金負担額を軽減することができると認められないものについては控除しております。控除した金額に実効税率を乗じた金額は、当連結会計年度303,477千円(前連結会計年度380,997千円)であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

2016/02/03 16:34

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(2) 財政状態の分析
当連結会計年度末の総資産は、前年同期に比べ90億31百万円増加し、683億1百万円となりました。その主な要因は、流動資産については、「仕掛品」が52百万円、「前渡金」が4百万円それぞれ減少したものの、「現金及び預金」が2億87百万円、「受取手形及び売掛金」が38億99百万円、「商品及び製品」が17億80百万円、「原材料及び貯蔵品」が17億43百万円それぞれ増加したことから、前年同期に比べ71億75百万円増加し、477億10百万円(構成比69.9%)となりました。固定資産については、有形固定資産が6億16百万円、無形固定資産が47百万円、投資その他の資産が11億92百万円それぞれ増加したことから、前年同期に比べ18億55百万円増加し、205億91百万円(構成比30.1%)となりました。
負債合計は、前年同期に比べ77億72百万円増加し、367億37百万円(構成比53.8%)となりました。その主な要因は、流動負債については、「支払手形及び買掛金」が17億50百万円、「短期借入金」が39億73百万円、「未払法人税」が3億65百万円それぞれ増加したことから、前年同期に比べ65億65百万円増加し、327億84百万円(構成比48.0%)となりました。固定負債については、「繰延税金負債」が5億61百万円、「長期借入金」が6億83百万円それぞれ増加したことから、前年同期に比べ12億7百万円増加し、39億52百万円(構成比5.8%)となりました。

2016/02/03 16:34