有価証券報告書-第74期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は流動性の高い金融商品で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。未払金、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」の 「重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、販売管理規程に従い、取引相手ごとに期日および残高を管理して回収遅延や貸倒れの未然防止を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券の上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
資金管理担当部門が資金繰表を作成するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(2020年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	9,426,858	9,426,858	―
(2) 受取手形及び売掛金	19,739,637	19,739,637	―
(3) 投資有価証券	3,059,516	3,059,516	―
資産計	32,226,011	32,226,011	―
(1) 支払手形及び買掛金	9,970,677	9,970,677	―
(2) 短期借入金	10,144,481	10,144,481	―
(3) 未払金	2,347,661	2,347,661	―
(4) 未払法人税等	865,861	865,861	―
(5) 長期借入金
a 1年内返済予定の長期借入金	3,102,646	8,679,342	12,000
b 長期借入金	5,588,697
負債計	32,020,024	32,008,024	12,000
デリバティブ取引(※)	△68,961	△68,961	―

※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で表示しております。
当連結会計年度(2021年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	9,858,617	9,858,617	―
(2) 受取手形及び売掛金	19,572,827	19,572,827	―
(3) 投資有価証券	3,461,698	3,461,698	―
資産計	32,893,143	32,893,143	―
(1) 支払手形及び買掛金	10,467,220	10,467,220	―
(2) 短期借入金	9,281,839	9,281,839	―
(3) 未払金	1,796,380	1,796,380	―
(4) 未払法人税等	580,664	580,664	―
(5) 長期借入金
a 1年内返済予定の長期借入金	151,476	8,437,238	3,846
b 長期借入金	8,289,609
負債計	30,567,190	30,563,344	3,846
デリバティブ取引(※)	148,615	148,615	―

※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、為替予約の対象とされている買掛金の時価は、取引先金融機関から提示された価格によっております(下記「デリバティブ取引」参照)。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年10月31日	2021年10月31日
非上場株式	17,819	17,819
関係会社株式	245,588	246,121

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため上表には含めておりません。
3.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,144,481	―	―	―	―	―
長期借入金	3,102,646	94,332	3,194,332	2,094,332	96,122	109,579
リース債務	48,058	45,155	33,917	23,809	5,598	―
合計	13,295,186	139,487	3,228,249	2,118,141	101,720	109,579

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	9,281,839	―	―	―	―	―
長期借入金	151,476	3,251,476	2,151,476	149,926	2,617,616	119,115
リース債務	45,155	33,917	23,809	5,598	―	―
合計	9,478,470	3,285,393	2,175,285	155,524	2,617,616	119,115