有価証券報告書-第42期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗建設のための設備投資計画に照らして必要な資金(銀行借入金や入居保証金)を調達しております。
一時的な余剰資金は銀行の定期預金を中心とした安全性の高い金融資産で運用しております。一部の余剰資金について効率的な運用を図ることを目的として、長期の債券及び投資信託への投資を行なっております。
デリバティブは、リスク回避のために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、営業取引に係る資金調達であります。
長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で13年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程を定め、取引先との信用取引についての遵守事項を定めております。個人に対する掛売りは原則として行いませんが、例外的に掛売りが認められる場合と承認申請の手順は経理部通達にて定めております。さらに、取引先ごとの売掛金残高は経理部にて把握し、定期的に当該顧客を担当する拠点に通知し、拠点が責任をもって債権回収に当たる体制となっております。
また、個人顧客のクレジット利用により信販会社への売掛金が発生しますが、財務内容の良好な信販会社のみを取引対象としているため、信用リスクは僅少であります。
地震デリバティブ取引の契約先は、信用度の高い損害保険会社のため信用リスクはほとんどないと認識しております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限および取引限度額等を定めた社内ルールに従い、稟議等により承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いをできなくなるリスク)の管理
当社では、経理部が各社の損益計画に基づき各社および連結の年度の資金繰り計画を策定し、月次決算の状況および各部署からの設備計画の報告に基づき資金繰計画を更新するとともに、出納日報により取引銀行の預金残高を確認することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価に関する事項についての補足説明
金融商品のなかには、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
(5)信用リスクの集中
当期の決算日現在における営業債権のほとんどは、財務内容が良好な信販会社向けのものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	4,613	4,613	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,374
貸倒引当金 ※1	△3
	1,371	1,371	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
①その他有価証券	1,006	1,006	-
資産計	6,990	6,990	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,590	1,590	-
(2) 短期借入金	-	-	-
(3) 未払法人税等	632	632	-
(4) 長期借入金 ※2	100	109	8
負債計	2,323	2,331	8

※1.売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2.1年以内に期限到来の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	6,687	6,687	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,896
貸倒引当金 ※1	△5
	1,890	1,890	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
①その他有価証券	1,265	1,265	-
資産計	9,843	9,843	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,909	1,909	-
(2) 短期借入金	600	600	-
(3) 未払法人税等	1,050	1,050	-
(4) 長期借入金 ※2	1,154	1,165	11
負債計	4,714	4,725	11

※1.売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2.1年以内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは全て短期であるため、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照下さい。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは全て短期であるため、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
公社債投資信託(フリーファイナンシャルファンド)	10	10
非上場株式	3	3
地震デリバティブ ※	-	-

※契約金額3億円
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	4,613	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,374	-	-	-
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの	-	100	-	-
合計	5,987	100	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,687	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,896	-	-	-
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの	100	-	-	-
合計	8,683	-	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	6	6	6	6	6	67
合計	6	6	6	6	6	67

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	246	246	246	246	107	60
合計	246	246	246	246	107	60