有価証券報告書-第78期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主な原因別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | |
繰延税金資産(流動資産) | ||
商品評価損 | 87,481千円 | 92,349千円 |
廃番品見切損 | 20,308 | 36,993 |
賞与引当金 | 28,834 | 20,690 |
未払賞与 | - | 16,907 |
未払事業税 | 12,497 | 14,343 |
未払事業所税 | 9,541 | 9,471 |
その他 | 10,618 | 17,774 |
繰延税金資産小計 | 169,282 | 208,530 |
評価性引当額 | △90,287 | △94,680 |
繰延税金資産合計 | 78,994 | 113,850 |
繰延税金資産(固定資産) | ||
減損損失 | 296,719 | 216,079 |
退職給付引当金 | 167,994 | 187,980 |
貸倒引当金 | 17,289 | 27,487 |
差入保証金評価損 | 26,010 | 26,010 |
資産除去債務 | 19,556 | 19,922 |
投資有価証券評価損 | 7,856 | 7,856 |
その他 | 3,274 | 1,486 |
繰延税金資産小計 | 538,701 | 486,823 |
評価性引当額 | △449,302 | △451,794 |
繰延税金資産合計 | 89,398 | 35,029 |
繰延税金負債(固定負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 41,947 | 27,119 |
その他 | 2,076 | 788 |
繰延税金負債合計 | 44,023 | 27,907 |
繰延税金資産の純額 | 45,375 | 7,121 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △5.6 | 5.3 |
住民税均等割額 | △18.4 | 32.5 |
評価性引当額の増減 | △22.6 | 4.4 |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.1 | △0.7 |
その他 | △0.4 | 1.9 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △16.1 | 74.4 |