有価証券報告書-第92期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わないものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金・電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として取引先の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はほとんどが翌月現金にて支払っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
販売規程・稟議規程に従い、営業債権及び長期貸付金について各営業担当部門及び管理部が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行先の財務状況の把握に努めております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権で特定の大口顧客はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,459,759	5,459,759	―
(2) 受取手形及び売掛金	12,015,192	12,015,192	―
(3) 電子記録債権	1,713,569	1,713,569	―
(4) 有価証券	300,000	300,000	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	1,732,550	1,732,550	―
(6) 差入保証金	289,514	266,267	△23,247
資産計	21,510,586	21,487,339	△23,247
(1) 買掛金	3,459,722	3,459,722	―
(2) 短期借入金	250,000	250,000	―
(3) 未払金	170,447	170,447	―
(4) 未払法人税等	417,288	417,288	―
(5) 未払消費税等	103,787	103,787	―
(6) 長期借入金 (※)	278,383	279,612	1,229
(7) 長期未払金	271,056	268,041	△3,015
(8) 長期預り保証金	70,351	68,328	△2,022
負債計	5,021,036	5,017,227	△3,808

(※) 1年内返済予定の長期借入金は長期借入金へ含めております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,844,396	5,844,396	―
(2) 受取手形及び売掛金	11,960,545	11,960,545	―
(3) 電子記録債権	2,402,303	2,402,303	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,277,279	2,277,279	―
(5) 差入保証金	283,617	262,874	△20,742
資産計	22,768,143	22,747,400	△20,742
(1) 買掛金	3,707,450	3,707,450	―
(2) 未払金	246,410	246,410	―
(3) 未払法人税等	425,749	425,749	―
(4) 未払消費税等	87,005	87,005	―
(5) 長期借入金 (※)	139,223	139,608	385
(6) 長期未払金	271,056	263,587	△7,469
(7) 長期預り保証金	132,415	127,884	△4,530
負債計	5,009,312	4,997,698	△11,614

(※) 1年内返済予定の長期借入金は長期借入金へ含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価につきましては、株式は取引所の価格によっております。
(5) 差入保証金
ゴルフ会員権につきましては、期末会員権相場によっております。代理店契約に基づく差入保証金につきましては合理的とみられる利率で割り引いて算出しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
全て固定金利によるものであります。元利金の合計額を新規に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(6) 長期未払金、(7) 長期預り保証金
個別の案件毎に合理的とみられる利率で割り引いて算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成28年3月31日	平成29年3月31日
非上場株式	47,789	47,789
関係会社株式	402,532	402,532

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,459,759	―	―	―
受取手形及び売掛金	12,015,192	―	―	―
電子記録債権	1,713,569	―	―	―
有価証券	300,000	―	―	―
合計	19,488,521	―	―	―

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,844,396	―	―	―
受取手形及び売掛金	11,960,545	―	―	―
電子記録債権	2,402,303	―	―	―
合計	20,207,245	―	―	―

(注4)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	250,000	―	―	―	―	―
長期借入金	139,160	91,704	40,019	7,500	―	―

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	91,704	40,019	7,500	―	―	―