有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わないものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金・電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として取引先の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はほとんどが翌月現金にて支払っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
販売規程・稟議規程に従い、営業債権について各営業担当部門及び管理部が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行先の財務状況の把握に努めております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権で特定の大口顧客はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	3,061,737	3,061,737	―
差入保証金	217,924	214,302	△3,622
資産計	3,279,661	3,276,039	△3,622
長期未払金	125,500	125,692	192
長期預り保証金	153,318	142,130	△11,187
負債計	278,818	267,822	△10,995

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券
その他有価証券	4,271,677	4,271,677	―
差入保証金	223,967	222,978	△988
資産計	4,495,644	4,494,656	△988
長期未払金	125,500	125,017	△482
長期預り保証金	152,251	131,076	△21,174
負債計	277,751	256,093	△21,657

(注1) 現金は注記を省略しており、預金・受取手形・売掛金・電子記録債権・買掛金・未払金・未払法人税等・未払消費税等は短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	2023年3月31日	2024年3月31日
非上場株式	47,539	47,539
関係会社株式	456,181	399,000

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,822,248	―	―	―
受取手形	1,534,845	―	―	―
売掛金	9,202,148	―	―	―
電子記録債権	5,557,932	―	―	―
合計	24,117,175	―	―	―

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,483,074	―	―	―
受取手形	1,023,864	―	―	―
売掛金	9,476,591	―	―	―
電子記録債権	5,797,828	―	―	―
合計	24,781,359	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または、間接的に観察可能なインプットを使用して算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算出した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産および金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	3,061,737	―	―	3,061,737
資産計	3,061,737	―	―	3,061,737

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	4,271,677	―	―	4,271,677
資産計	4,271,677	―	―	4,271,677

②時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	214,302	―	214,302
資産計	―	214,302	―	214,302
長期未払金	―	125,692	―	125,692
長期預り保証金	―	142,130	―	142,130
負債計	―	267,822	―	267,822

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	222,978	―	222,978
資産計	―	222,978	―	222,978
長期未払金	―	125,017	―	125,017
長期預り保証金	―	131,076	―	131,076
負債計	―	256,093	―	256,093

(注1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金・長期未払金・長期預り保証金
これらの時価は、当該債権債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。