アルテック（9972）の貸倒引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年12月1日至 2024年11月30日)	当連結会計年度(自 2024年12月1日至 2025年11月30日)
退職給付費用	22,342	23,068
貸倒引当金繰入額	15,285	△94

2026/02/24 15:21

#2 会計方針に関する事項（連結）

有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。2026/02/24 15:21

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	15,484	983,584	15,484	983,584
受注損失引当金	499	-	499	-

2026/02/24 15:21

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年11月30日)		当事業年度(2025年11月30日)
未払事業税	13,570		6,729
貸倒引当金	4,741		310,025
債務保証損失引当金	-		193,454

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年11月30日)		当連結会計年度(2025年11月30日)
未払金	4,861		9,463
貸倒引当金	4,741		42,105
商品評価損	116,344		150,717

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「土地」および「その他」に含めていた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

2026/02/24 15:21

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

一方で、今後の市場環境および事業リスクを考慮し、経営リソースの選択と集中による最適な配分を図るべく、事業ポートフォリオの見直しを実施いたしました。プリフォーム事業の新規事業であった再生フレーク事業については、市場の需要低迷が長期化し、極めて厳しい事業環境が続く中、プリフォーム事業全体の将来的な収益力向上と持続的成長を見据え、抜本的な事業構造改革が必要であると判断いたしました。この判断に基づき、経営リソースの選択と集中による最適な配分を図る事業ポートフォリオの最適化の一環として、当連結会計年度において再生フレーク事業から撤退いたしました。
その結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高は17,551百万円(前期比3.7%減)と僅かに減収となったものの、商社事業が堅調に推移し増益となったほか、プリフォーム事業の赤字幅も僅かに縮小し、営業利益24百万円(前期は営業損失148百万円)となりました。営業利益を計上したものの、営業外での貸倒引当金繰入額の計上等により経常損失126百万円(前期は経常損失253百万円)となりました。持分法適用会社であった愛而泰可新材料(深圳)有限公司の出資持分の売却益等の特別利益を計上したものの、将来の収益力改善と持続的な成長に向けた抜本的な事業構造改革に伴い、再生フレーク事業の構造改革費用や一部の連結子会社における減損処理を特別損失として計上したこと等により、親会社株主に帰属する当期純損失2,594百万円(前期は親会社株主に帰属する当期純損失98百万円)となりました。
セグメント別の業績は次のとおりであります。

2026/02/24 15:21

#7 貸倒引当金繰入額及び債務保証損失引当金繰入額に関する注記

当事業年度(自 2024年12月1日 至 2025年11月30日)
当事業年度において、連結子会社であるアルテック新材料株式会社において減損損失を計上したことにより債務超過額が拡大いたしました。これにより、同社への貸付金に関して貸倒引当金の計上が必要と判断し、貸倒引当金繰入額850,000千円を特別損失として計上しております。さらに、当該貸倒引当金繰入額を超える債務超過分に対して債務保証損失引当金繰入額613,752千円を特別損失として計上しております。

2026/02/24 15:21

#8 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
関係会社長期貸付金	800,000	1,450,000
貸倒引当金	-	850,000
債務保証損失引当金	-	613,752

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 見積りの算出方法

2026/02/24 15:21

#9 重要な会計方針、財務諸表（連結）

有価証券の評価基準および評価方法
①子会社株式および関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。2026/02/24 15:21