本ハイブリッド社債は、利息の任意繰延が可能であり償還期限の定めがなく、清算による残余財産の分配時を除き現金またはその他の資本性金融資産の引渡しを回避する無条件の権利を有していることから、IFRS上資本性金融商品に分類されます。
当社は上記米ドル建ノンコール6年永久劣後特約付社債について、2022年10月12日に一部(額面7.5億米ドル)について買入れを行い同日に消却し、初回任意償還日である2023年7月19日に残りの全額(額面20億米ドル)を償還しました。2023年9月30日に終了した6カ月間の要約四半期連結持分変動計算書における、「その他の資本性金融商品の償還及び消却」として「資本剰余金」および「利益剰余金」から減額した823百万円および56,081百万円は、為替影響を含む発行額と買入額の差額です。
また、利払日である2023年7月19日に利息の支払が完了しており、「その他の資本性金融商品の所有者に対する分配」として、要約四半期連結持分変動計算書において「利益剰余金」が16,708百万円減少(2022年9月30日に終了した6カ月間は2022年7月19日において19,723百万円減少)しています。

2023/11/10 10:16

#3 注記事項－１株当たり利益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注1)親会社の普通株主に帰属しない金額はその他の資本性金融商品の所有者の持分相当額です。
(注2)2022年9月30日に終了した6カ月間および2023年9月30日に終了した6カ月間において、新株予約権は逆希薄化効果を有するため「希薄化後1株当たり純利益」の算定に含めていません。

2023/11/10 10:16

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(c)資本

			(単位:百万円)
資本剰余金	2,652,790	3,319,486	666,696	A
その他の資本性金融商品	414,055	193,199	△220,856	B
利益剰余金	2,006,238	491,609	△1,514,629	C

主な科目別の増減理由

科目	前期末からの主な増減理由
A 資本剰余金	当第2四半期に、アームの上場に伴う売出しにより売却益相当額674,370百万円(46.5億米ドル)を計上しました。本取引の詳細は「(1)財政状態及び経営成績の状況<アーム株式のグループ内取引およびアームの新規株式公開>」をご参照ください。
B その他の資本性金融商品	当第2四半期に、初回任意償還日を迎えた米ドル建ノンコール6年永久ハイブリッド社債(20.0億米ドル)を償還しました。本社債は、IFRS上資本性金融商品に分類されていました。
C 利益剰余金	親会社の所有者に帰属する純損失1,408,727百万円を計上しました。

(2)キャッシュ・フローの状況

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#5 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
非支配持分への子会社持分の一部売却による収入	18	-	745,082
その他の資本性金融商品の償還による支出	18	-	△277,760
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配額		△19,742	△16,708
自己株式の取得による支出		△523,083	△2

2023/11/10 10:16

#6 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
資本剰余金	10	2,652,790	3,319,486
その他の資本性金融商品	10	414,055	193,199
利益剰余金		2,006,238	491,609

2023/11/10 10:16