a.SB Northstar
SB Northstarは借入を利用した投資の取得取引、トータル・リターン・スワップ取引、信用取引に関連して、2021年3月31日において、主に同社の短期借入金1,203,925百万円、資産運用子会社におけるデリバティブ金融負債14,673百万円、借入有価証券8,713百万円に対し、資産運用子会社における担保差入有価証券1,427,286百万円、拘束性預金111,787百万円、差入証拠金14,685百万円を担保に供しています。なお、ブローカーごとの契約に基づき、同社の今後の負債残高やポジションに応じて、連結財政状態計算書における資産運用子会社による投資および同社が保有するアリババ株式(連結上の帳簿価額は124,804百万円)についても、追加で担保として供される可能性があります。当該借入金には担保となる有価証券の時価が一定割合を下回った場合、早期返済を求められる可能性があります。
このほか、2021年3月31日において、SB Northstarの1年内返済予定の長期借入金662,596百万円に対して、同社が保有するアリババ株式302,048百万円(連結上の帳簿価額)を担保に供しています。当該借入金にはアリババ株式の時価に対する借入金の割合が一定割合を上回った場合、追加の現金担保が必要となる条項が付されています。なお、担保に供しているアリババ株式は2021年3月31日現在の連結財政状態計算書上、「持分法で会計処理されている投資」に含まれています。

2021/06/30 15:59

#2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

b.資産運用子会社における担保差入有価証券
担保付借入の担保として差し入れた有価証券のうち、担保受入者が売却または再担保に差し入れることのできる有価証券を「資産運用子会社からの投資」から区分し、連結財政状態計算書上、「資産運用子会社における担保差入有価証券」として表示しています。また、SB Northstarにおける担保差入有価証券の増減額は、連結キャッシュ・フロー計算書上、「資産運用子会社における担保差入有価証券の増減額(営業活動によるキャッシュ・フロー)」として純額で表示しています。
c.拘束性預金

2021/06/30 15:59

#3 注記事項－金融商品の公正価値、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)レベル1に区分される株式には、資産運用子会社における担保差入有価証券1,427,286百万円が含まれています。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下の通りです。

2021/06/30 15:59

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(単位:百万円)

	2021年3月31日
資産運用子会社からの投資	755,250
資産運用子会社における担保差入有価証券	1,427,286
資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産	188,056

(注1)ソフトバンクグループ㈱からDelaware子会社を経由してSB Northstarへ現物出資したアリババ株式の影響およびSB NorthstarからSBIA US子会社のSPACへの投資の影響を除いたSB Northstarの財政状態計算書を、当社連結財政状態計算書への同社の影響を示すための参考情報として記載しています。
(注2)当社の子会社であるDelaware Project 1 L.L.C.、Delaware Project 2 L.L.C.およびDelaware Project 3 L.L.C.(以下「Delaware子会社」)から資産運用子会社であるSB Northstarへの出資額

2021/06/30 15:59

#5 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

d.【連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位:百万円)
資産運用子会社における拘束性預金の増減額(△は増加額)	-	△107,601
資産運用子会社における担保差入有価証券の増減額(△は増加額)	-	△1,351,311
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加額)	△242,697	△288,416

(注1)継続事業からのキャッシュ・フローおよび非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれています。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、「注記6.非継続事業」をご参照ください。

2021/06/30 15:59

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

a.【連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
資産運用子会社からの投資	31	-	658,227
資産運用子会社における担保差入有価証券	31	-	1,427,286
資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産	31	-	188,056

2021/06/30 15:59