有価証券報告書-第37期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については、短期運用の預金等に限定しており、資金調達については、自己資金において賄っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
短期貸付金は、BPグループのインハウス・バンクを運営しているビーピー・インターナショナルに対するものであります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に事務所の賃貸に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規程等に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況を定期的に把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価及び発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持するほか、金融機関との当座貸越契約締結などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の外、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち37.3%(前事業年度は38.1%)が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前事業年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	43,084	43,084	-
(2) 受取手形	86,501	86,501	-
(3) 売掛金	2,766,939	2,766,939	-
(4) 短期貸付金	8,349,166	8,349,166	-
(5) 未収入金	549,364	549,364	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	32,007	32,007	-
(7) 敷金及び保証金	81,377	77,627	△3,750
資産計	11,908,442	11,904,692	△3,750
(1) 買掛金	1,285,140	1,285,140	-
(2) 未払金	860,217	860,217	-
(3) 未払法人税等	608,490	608,490	-
(4) 預り金	15,981	15,981	-
負債計	2,769,829	2,769,829	-
デリバティブ取引	-	-	-

当事業年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	93,553	93,553	-
(2) 受取手形	88,413	88,413	-
(3) 売掛金	2,875,951	2,875,951	-
(4) 短期貸付金	8,407,317	8,407,317	-
(5) 未収入金	470,224	470,224	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	46,368	46,368	-
(7) 敷金及び保証金	80,939	78,047	△2,892
資産計	12,062,768	12,059,876	△2,892
(1) 買掛金	989,076	989,076	-
(2) 未払金	899,617	899,617	-
(3) 未払法人税等	368,921	368,921	-
(4) 預り金	10,862	10,862	-
負債計	2,268,477	2,268,477	-
デリバティブ取引	-	-	-

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金、(4) 短期貸付金、(5) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有期間ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(7) 敷金及び保証金
敷金及び保証金は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成24年12月31日	平成25年12月31日
(1)関係会社株式(*1)	5,200	5,200
(2)受入保証金(*2)	28,594	27,540

(*1)関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。
(*2)受入保証金については、将来キャッシュ・フローの支払時期を見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	42,940	-	-	-
受取手形	86,501	-	-	-
売掛金	2,766,939	-	-	-
短期貸付金	8,349,166	-	-	-
未収入金	549,364	-	-	-
敷金及び保証金	57	11,266	69,813	240
合計	11,794,970	11,266	69,813	240

当事業年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	93,272	-	-	-
受取手形	88,413	-	-	-
売掛金	2,875,951	-	-	-
短期貸付金	8,407,317	-	-	-
未収入金	470,224	-	-	-
敷金及び保証金	396	13,734	66,808	-
合計	11,935,574	13,734	66,808	-