有価証券報告書-第45期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については、短期運用の預金等に限定しており、資金調達については、自己資金において賄っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
短期貸付金は、bpグループのインハウス・バンクを運営しているビーピー・インターナショナルに対するものであります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規程等に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況を定期的に把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価及び発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持するほか、金融機関との当座貸越契約締結などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の外、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち38.9%(前事業年度は42.3%)が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前事業年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	171,283	171,283	-
(2) 電子記録債権	19,642	19,642	-
(3) 売掛金	2,257,498	2,257,498	-
(4) 短期貸付金	9,347,185	9,347,185	-
(5) 未収入金	388,148	388,148	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	51,505	51,505	-
(7)破産更生債権等	12,117	12,117	-
貸倒引当金(※)	△12,117	△12,117	-
	-	-	-
資産計	12,235,263	12,235,263	-
(1) 買掛金	681,862	681,862	-
(2) 未払金	1,044,649	1,044,649	-
(3) 未払法人税等	414,098	414,098	-
(4) 預り金	11,380	11,380	-
負債計	2,151,992	2,151,992	-
デリバティブ取引	-	-	-

(※) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	250,226	250,226	-
(2) 電子記録債権	1,500	1,500	-
(3) 売掛金	2,516,390	2,516,390	-
(4) 短期貸付金	8,774,549	8,774,549	-
(5) 未収入金	375,637	375,637	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	53,545	53,545	-
(7)破産更生債権等	10,845	10,845	-
貸倒引当金(※)	△10,845	△10,845	-
	-	-	-
資産計	11,971,850	11,971,850	-
(1) 買掛金	728,719	728,719	-
(2) 未払金	846,992	846,992	-
(3) 未払法人税等	292,586	292,586	-
(4) 預り金	10,800	10,800	-
負債計	1,879,098	1,879,098	-
デリバティブ取引	-	-	-

(※) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 電子記録債権、(3) 売掛金、(4) 短期貸付金、(5)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(7) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
当社は、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
関係会社株式(*)	5,200	5,200

(*)関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	171,178	-	-	-
電子記録債権	19,642	-	-	-
売掛金	2,257,498	-	-	-
短期貸付金	9,347,185	-	-	-
未収入金	388,148	-	-	-
合計	12,183,652	-	-	-

当事業年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	250,041	-	-	-
電子記録債権	1,500	-	-	-
売掛金	2,516,390	-	-	-
短期貸付金	8,774,549	-	-	-
未収入金	375,637	-	-	-
合計	11,918,119	-	-	-

(注)破産更生債権については、償還予定額が見込めないため、記載しておりません。