有価証券報告書-第66期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、資金の調達等を必要とする場合は主として銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、従業員に対する貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について営業本部の指示のもと各事業部門及び内部監査室が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成29年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,755,533	1,755,533	―
(2)受取手形	2,880,770	2,880,770	―
(3)電子記録債権	1,608,302	1,608,302	―
(4)売掛金	3,842,021	3,842,021	―
(5)投資有価証券
その他有価証券	1,692,752	1,692,752	―
資産計	11,779,379	11,779,379	―
(1)支払手形	2,862,390	2,862,390	―
(2)買掛金	1,700,603	1,700,603	―
(3) 未払金	78,589	78,589	―
(4) 未払法人税等	99,543	99,543	―
負債計	4,741,125	4,741,125	―

当事業年度(平成30年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,656,238	1,656,238	―
(2)受取手形	2,409,942	2,409,942	―
(3)電子記録債権	2,196,400	2,196,400	―
(4)売掛金	3,974,571	3,974,571	―
(5)投資有価証券
その他有価証券	2,150,289	2,150,289	―
資産計	12,387,441	12,387,441	―
(1)支払手形	2,788,175	2,788,175	―
(2)買掛金	1,956,610	1,956,610	―
(3) 未払金	92,827	92,827	―
(4) 未払法人税等	115,648	115,648	―
負債計	4,953,261	4,953,261	―

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権及び(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)未払金及び(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年5月31日)	当事業年度 (平成30年5月31日)
非上場株式	211,671	206,042
関係会社株式	23,000	23,000
出資金	310	310

(1) 非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(2) 関係会社株式及び出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,700,295	―	―	―
受取手形	2,880,770	―	―	―
電子記録債権	1,608,302	―	―	―
売掛金	3,842,021	―	―	―
合計	10,031,388	―	―	―

当事業年度(平成30年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,617,016	―	―	―
受取手形	2,409,942	―	―	―
電子記録債権	2,196,400	―	―	―
売掛金	3,974,571	―	―	―
合計	10,197,930	―	―	―