有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役会及び監査等委員会の状況
a.組織、人員
当社は、2025年6月27日開催の定時株主総会決議により、同日付で監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当社の監査等委員会は、社外取締役3名を含む取締役4名で構成されており、それぞれが専門的な知識と豊富な経験を有しております。
b.当事業年度の監査役会の活動状況(監査等委員会設置会社移行前の活動状況)
監査役につきましては、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名の計3名体制であります。監査役は、取締役会等の社内の重要な会議にはすべて出席し、取締役の職務執行を十分に監視できる体制となっております。
なお、監査役は適正な業務の遂行のために会計監査人、取締役と情報交換に努めるとともに、代表取締役と定期的に会合を持ち、相互の意思疎通を図っております。
監査役会における具体的な検討内容として、取締役会への提出議案及びその関連書類、重点監査項目の監査状況、内部統制システムの整備・運用状況、監査環境の整備、会計監査人の監査の相当性等について検討しております。
当事業年度において当社は監査役会を2回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
西川 和紀	2回	2回
谷林 一憲	2回	2回
伊藤 進介	2回	2回

c.当事業年度の監査等委員会の活動状況(監査等委員会設置会社移行後の活動状況)
監査等委員会につきましては、常勤監査等委員1名及び非常勤監査等委員3名の計4名体制であります。監査等委員は、取締役会等の社内の重要な会議にはすべて出席し、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の職務執行を十分に監視できる体制となっております。
なお、監査等委員は適正な業務の遂行のために会計監査人、取締役(監査等委員である取締役を除く。)と情報交換に努めるとともに、代表取締役と定期的に会合を持ち、相互の意思疎通を図っております。
監査等委員会における具体的な検討内容として、取締役会への提出議案及びその関連書類、重点監査項目の監査状況、内部統制システムの整備・運用状況、監査環境の整備、会計監査人の監査の相当性等について検討しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を10回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
三輪 正俊	10回	10回
前原 啓二	10回	10回
谷林 一憲	10回	8回
伊藤 進介	10回	10回

② 内部監査の状況
a.監査等委員会設置会社移行前の活動状況
内部監査は、監査本部が内部監査の職務執行を行い、コンプライアンスの遵守及び業務プロセスの適正化に必要な監査を行っております。また、内部監査部門は監査役及び会計監査人と適宜意見及び情報交換を行っております。
内部監査の実効性を確保するための取組みとして、監査の計画及び結果は、直接社長に報告し、その後取締役会にも報告しております。また、被監査部門に対しては、監査結果を踏まえ改善指示等を行い、監査後速やかに改善状況を報告させるように義務付けております。
監査計画書並びに監査結果、改善指示及び改善状況等については、全て常勤監査役に定期的に報告され、監査役会で意見交換を行うなど、監査役と監査本部との連携が保たれております。
b.監査等委員会設置会社移行後の活動状況
内部監査は、内部監査室が内部監査の職務執行を行い、コンプライアンスの遵守及び業務プロセスの適正化に必要な監査を行っております。また、内部監査部門は監査等委員会及び会計監査人と適宜意見及び情報交換を行っております。
内部監査の実効性を確保するための取組みとして、監査の計画及び結果は、直接社長に報告し、その後取締役会にも報告しております。また、被監査部門に対しては、監査結果を踏まえ改善指示等を行い、監査後速やかに改善状況を報告させるように義務付けております。
監査計画書並びに監査結果、改善指示及び改善状況等については、全て常勤監査等委員に定期的に報告され、監査等委員会で意見交換を行うなど、監査等委員会と内部監査室との連携が保たれております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.提出会社の財務書類について連続して監査関連業務を行っている場合におけるその期間
19年間
c.業務を執行した公認会計士
千原徹也
福井さわ子
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士10名、その他15名
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針につきましては、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性並びに監査報酬等を総合的に勘案することとしております。当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは当該基準を満たしていると判断しております。
f.監査役会及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査役会及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価の内容については、有限責任監査法人トーマツが、その規模の大きさと経験豊富なスタッフ、また長年の監査の実績及び高度な品質管理体制を整えていることなどを総合的に勘案し、秀でていると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	63,500	-	29,500	3,000
連結子会社	-	-	-	-
計	63,500	-	29,500	3,000

当連結会計年度における当社の非監査業務の内容は、上場企業の企業価値向上に係る助言業務です。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	-	6,500	-	-
連結子会社	-	-	-	-
計	-	6,500	-	-

前連結会計年度における当社の非監査業務の内容は、税務関連業務に関する業務委託です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社は、監査報酬の決定に際しては、会計監査人より年間の監査計画の提示を受け、その監査内容、監査日数等について当社の規模・業務特性に照らして過不足がないかを検討し、会計監査人との協議の上決定することとしております。また、その内容について監査等委員会の同意を得た後に契約をすることとしております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人と確認した年間の監査計画に基づいた監査見積り時間と、合理的と評価した報酬単価とを総合的に勘案して、報酬額は妥当であると判断したことによります。