有価証券報告書-第45期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役3名で構成されており、会計監査及び業務監査を行っております。
当事業年度において当社は監査役会を年14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
であります。

氏 名	開催回数	出席回数
森 慶 典	5回	5回
中 村 雅 晴	5回	4回
山 本 孝 之	5回	5回

(注)1.全ての監査役は、2021年8月31日に就任しており、就任以前の監査役会の出席状況は除外しておりま
す。
監査役会における主な検討事項は、監査方針や監査計画の策定、会計監査人の報酬、定時株主総会への付議内容の監査、常勤監査役選定、決算の監査であります。
常勤監査役、森慶典氏は、日常業務の監査及び取締役会、各種会議体に出席し、業務執行状況の監査を行っておりました。
社外監査役中村雅晴氏及び山本孝之氏は、公認会計士としての専門的知見から、取締役の職務執行の監視及び会社の意思決定における妥当性・適切性を確保する為の助言・提言を行っておりました。
監査役3名は、経営の意思決定や業務執行の状況を把握するため取締役会に出席するほか、適宜監査役会を開催しております。また必要に応じて取締役又は使用人に対して報告や関係資料の提示を求め、取締役の職務の執行を監査し、内部監査担当者及び会計監査人と必要に応じて随時情報伝達と意見交換を行い、相互の連携を高め、職務執行を充分に監視できる体制を整えております。
また、常勤監査役は、稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役または従業員にその説明を求める体制を取っております。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査部門として内部監査室1名を中心に状況に応じ管理部1名、経営企画室1名が担当し、会社内における業務活動を随時監査するとともに、組織整備の改善に取組んでおります。監査役と内部監査部門は連携して監査を行っており、また、監査法人と必要に応じて情報交換等を行い、連携を図っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
フロンティア監査法人
b.監査期間
2年間
c.業務を執行した公認会計士
代表社員 業務執行社員 藤井幸雄
代表社員 業務執行社員 本郷大輔
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査に係る補助者は、公認会計士8名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認いたします。
f.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前々連結会計年度及び前々事業年度 監査法人コスモス
前連結会計年度及び前事業年度 フロンティア監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
選任する監査公認会計士等の氏名又は名称
フロンティア監査法人
退任する監査公認会計士等の氏名又は名称
監査法人コスモス
異動の年月日 2020年8月上旬 臨時株主総会開催予定日(実際は、2020年9月23日開催)
監査公認会計士等であった者が監査公認会計士でなくなった場合
異動監査公認会計士等が監査公認会計士となった年月日 2009年6月26日
異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であります監査法人コスモスは、8月上旬を予定しております臨時株主総会終結の
時をもちまして任期満了となり、当社の会計監査人を退任することとなりました。
当社が2020年3月11日付けで開示した「特設注意市場銘柄の指定及び上場契約違約金の徴求に関する
お知らせ」で開示した通り、第2四半期報告書の訂正報告書の提出遅延に関して当社の対応について同
会計監査人から指摘を受けており、主として以下の理由により、2020年1月10日付で、任期満了に伴い
契約更新をしない旨の通知を受けました。
①当社が会計監査人の四半期レビューが終了していないにもかかわらず、真正な四半期レビュー報告
書が添付されないまま四半期報告書を提出したこと。②四半期報告書の提出後、会計監査人からの再三
の要請にもかかわらず、速やかに適切な措置を取らなかったこと。③その結果、当社と会計監査人との
間の信頼関係が著しく毀損されたこと。
当社としては、今後、既存のカーテン事業及びインバウンド向け事業の業績改善を図るなか、会計監
査人が不在になることを回避し、適正な監査業務が継続される体制を維持するため、複数の監査法人を
比較検討いたしました。その結果、フロンティア監査法人を新たに会計監査人に選任するものでありま
す。
④ 監査報酬の内容等
(監査公認会計士等に対する報酬の内容)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	26,000	―	15,000	―
連結子会社	―	―	―	―
計	26,000	―	15,000	―

(注) 前連結会計年度の報酬には、訂正報告書に係る監査業務に対する報酬等2,000千円が含まれております。
(監査公認会計士と同一のネットワークに対する報酬)
該当事項はありません。
(その他重要な報酬の内容)
該当事項はありません。
(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
該当事項はありません。
(監査報酬の決定方針)
該当事項はありませんが、当社の事業規模、特性、監査日数等を勘案し決定しております。
(監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由)
当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項及び第3項の同意を行っております。