有価証券報告書-第58期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品などに限定し、また、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権、売掛金及び完成工事未収入金等に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
有価証券は、主として譲渡性預金等の流動性の高い短期投資であります。また、投資有価証券は主として株式及び債券であります。上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価を把握することにより管理を行っております。また、債券については、有価証券管理規定に従って、格付けの高い債券等を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び工事未払金等は、1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金及び設備投資であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券 ②その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)完成工事未収入金につきましては、契約資産を除いております。
(*3)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券 ②その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
当連結会計年度(2022年3月31日)
2.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
当連結会計年度(2022年3月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び社債等は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、上場株式及び社債等以外の有価証券及び投資有価証券については、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
受取手形、電子記録債権、売掛金並びに完成工事未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形、電子記録債務、買掛金、工事未払金、短期借入金並びに未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品などに限定し、また、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権、売掛金及び完成工事未収入金等に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
有価証券は、主として譲渡性預金等の流動性の高い短期投資であります。また、投資有価証券は主として株式及び債券であります。上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価を把握することにより管理を行っております。また、債券については、有価証券管理規定に従って、格付けの高い債券等を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び工事未払金等は、1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金及び設備投資であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| 受取手形 | 1,297,178 | 1,297,178 | - |
| 電子記録債権 | 1,852,655 | 1,852,655 | - |
| 売掛金 | 1,601,617 | 1,601,617 | - |
| 完成工事未収入金 | 5,883,117 | 5,883,117 | - |
| 有価証券 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 投資有価証券 | |||
| ①満期保有目的の債券 | 400,000 | 399,930 | △70 |
| ②その他有価証券 | 3,171,889 | 3,171,889 | - |
| 資産計 | 15,406,458 | 15,406,388 | △70 |
| 支払手形 | 450,328 | 450,328 | - |
| 電子記録債務 | 2,745,302 | 2,745,302 | - |
| 買掛金 | 1,036,476 | 1,036,476 | - |
| 工事未払金 | 1,383,225 | 1,383,225 | - |
| 短期借入金 | 175,000 | 175,000 | - |
| 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 415,000 | 415,135 | 135 |
| 未払法人税等 | 809,676 | 809,676 | - |
| 負債計 | 7,015,011 | 7,015,146 | 135 |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券 ②その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度(千円) |
| 非上場株式 | 8,000 |
当連結会計年度(2022年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| 受取手形 | 1,031,392 | 1,031,392 | - |
| 電子記録債権 | 1,544,087 | 1,544,087 | - |
| 売掛金 | 1,489,582 | 1,489,582 | - |
| 完成工事未収入金(*3) | 1,913,360 | 1,913,360 | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | |||
| ①満期保有目的の債券 | 400,000 | 399,097 | △903 |
| ②その他有価証券 | 4,129,609 | 4,129,609 | - |
| 資産計 | 10,508,032 | 10,507,129 | △903 |
| 支払手形 | 246,399 | 246,399 | - |
| 電子記録債務 | 2,217,410 | 2,217,410 | - |
| 買掛金 | 1,010,174 | 1,010,174 | - |
| 工事未払金 | 1,012,529 | 1,012,529 | - |
| 短期借入金 | 90,000 | 90,000 | - |
| 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 400,000 | 401,875 | 1,875 |
| 未払法人税等 | 485,104 | 485,104 | |
| 負債計 | 5,461,619 | 5,463,494 | 1,875 |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)完成工事未収入金につきましては、契約資産を除いております。
(*3)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券 ②その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度(千円) |
| 非上場株式 | 8,000 |
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,182,857 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,297,178 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 1,852,655 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,601,617 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 5,883,117 | - | - | - |
| 有価証券 | 1,200,000 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| ①満期保有目的の債券 | - | 400,000 | - | - |
| 合計 | 15,017,426 | 400,000 | - | - |
当連結会計年度(2022年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,026,359 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,031,392 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 1,544,087 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,489,582 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 1,913,360 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| ①満期保有目的の債券 | - | 400,000 | - | - |
| ②その他有価証券 | 700,000 | - | - | - |
| 合計 | 9,704,782 | 400,000 | - | - |
2.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 175,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 315,000 | 100,000 | - | - | - | - |
| 合計 | 490,000 | 100,000 | - | - | - | - |
当連結会計年度(2022年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 90,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 300,000 | 100,000 | - | - | - | - |
| 合計 | 390,000 | 100,000 | - | - | - | - |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 1,838,931 | - | - | 1,838,931 |
| 社債 | 300,813 | - | - | 300,813 |
| その他 | 389,864 | - | - | 389,864 |
| 資産計 | 2,529,609 | - | - | 2,529,609 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 受取手形 | - | 1,031,392 | - | 1,031,392 |
| 電子記録債権 | - | 1,544,087 | - | 1,544,087 |
| 売掛金 | - | 1,489,582 | - | 1,489,582 |
| 完成工事未収入金 | - | 1,913,360 | - | 1,913,360 |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 社債 | 399,097 | - | - | 399,097 |
| その他有価証券 | ||||
| その他 | - | 1,600,000 | - | 1,600,000 |
| 資産計 | 399,097 | 7,578,423 | - | 7,977,520 |
| 支払手形 | - | 246,399 | - | 246,399 |
| 電子記録債務 | - | 2,217,410 | - | 2,217,410 |
| 買掛金 | - | 1,010,174 | - | 1,010,174 |
| 工事未払金 | - | 1,012,529 | - | 1,012,529 |
| 短期借入金 | - | 90,000 | - | 90,000 |
| 長期借入金(1年内返済予定を含む) | - | 401,875 | - | 401,875 |
| 未払法人税等 | - | 485,104 | - | 485,104 |
| 負債計 | - | 5,463,494 | - | 5,463,494 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び社債等は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、上場株式及び社債等以外の有価証券及び投資有価証券については、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
受取手形、電子記録債権、売掛金並びに完成工事未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形、電子記録債務、買掛金、工事未払金、短期借入金並びに未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
