有価証券報告書-第55期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	194,637千円	86,018千円
賞与引当金	6,981千円	10,193千円
商品評価損	124千円	194千円
未払事業税	1,285千円	7,525千円
その他有価証券評価損	31,100千円	31,100千円
貸倒引当金	10,317千円	9,984千円
長期未払金	1,120千円	1,120千円
償却資産減損損失	16,060千円	15,280千円
土地等減損損失	23,671千円	23,671千円
その他	28,677千円	29,819千円
繰延税金資産小計	313,977千円	214,909千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△194,637千円	△86,018千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△107,074千円	△106,581千円
評価性引当額小計(注)1	△301,712千円	△192,600千円
繰延税金資産合計	12,264千円	22,309千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	72,894千円	87,357千円
固定資産圧縮積立金	59,974千円	58,382千円
繰延税金負債合計	132,869千円	145,739千円
繰延税金資産の純額(△は負債)	△120,604千円	△123,430千円

(注) 1.評価性引当額が109,111千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が108,618千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	194,637	―	―	―	―	194,637千円
評価性引当額	―	△194,637	―	―	―	―	△194,637 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	86,018	―	―	―	―	―	86,018千円
評価性引当額	△86,018	―	―	―	―	―	△86,018 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48%		0.19%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.72%		△0.14%
繰越欠損金控除	△11.02%		△15.53%
住民税均等割等	2.67%		0.51%
留保金課税	0.86%		8.10%
評価性引当額の増減	△5.16%		△0.07%
子会社清算による影響	△1.80%		-%
持分法投資損益影響額	0.31%		-%
その他	△0.92%		0.25%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.33%		23.93%