訂正有価証券報告書-第40期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
商品評価損	6,455	千円	62,489	千円
製品保証引当金	829	千円	1,302	千円
賞与引当金	―	千円	6,447	千円
減損損失	108,286	千円	108,286	千円
関係会社株式評価損	20,729	千円	34,600	千円
減価償却超過額	24,273	千円	33,600	千円
仮受金	12,200	千円	46,828	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	462,458	千円	548,802	千円
その他	155,835	千円	158,639	千円
繰延税金資産小計	791,069	千円	1,000,997	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△462,458	千円	△548,802	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△328,610	千円	△452,195	千円
評価性引当額小計 (注1)	△791,069	千円	△1,000,997	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

(注1) 評価性引当額が209,926千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加に伴う評価性引当額の増加によるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	45,904	―	32,018	―	384,535	462,458千円
評価性引当額	―	△45,904	―	△32,018	―	△384,535	△462,458千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	45,904	―	32,018	―	―	470,878	548,802千円
評価性引当額	△45,904	―	△32,018	―	―	△470,878	△548,802千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。