有価証券報告書-第29期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入及び売掛債権流動化による方針であります。デリバティブは、外貨建ての営業債権債務の為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用限度規程に従い、当社グループ各社の取引先ごとの与信枠の管理を行っております。また、当社グループ各社は月次にて債権期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券である株式は非上場株式であり、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難ですが、定期的に当該株式の発行会社より情報を入手し、財務状況等の把握に努めております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約であります。原則、毎月末に月次の成約高 (予定取引を含む) のほぼ全額に対して先物為替予約を利用することにより、為替変動リスクをヘッジしております。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、前述の (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) に記載されている「4 会計処理基準に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
デリバティブ取引の実行及び管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループ各社が月次にて資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
(デリバティブ取引関係) 注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません ( (注2) 参照) 。
前連結会計年度 (平成25年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	1,141	1,141	─
(2) 受取手形及び売掛金	21,099
貸倒引当金 (※1)	△135
	20,963	20,963	─
(3) 投資有価証券
その他有価証券	─	─	─
資産計	22,104	22,104	─
(4) 買掛金	7,325	7,325	─
(5) 短期借入金	3,756	3,756	─
(6) 長期借入金	―	―	―
負債計	11,081	11,081	─
(7) デリバティブ取引 (※2)	(291)	(291)	─

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、 ( ) で表示しております。
当連結会計年度 (平成26年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	1,285	1,285	─
(2) 受取手形及び売掛金	22,994
貸倒引当金 (※1)	△2
	22,992	22,992	─
(3) 投資有価証券
その他有価証券	─	─	─
資産計	24,277	24,277	─
(4) 買掛金	7,887	7,887	─
(5) 短期借入金	11,531	11,531	─
(6) 長期借入金	2,000	2,000	0
負債計	21,418	21,418	0
(7) デリバティブ取引 (※2)	1	1	─

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、 ( ) で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに (2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
該当する投資有価証券はありません。
(4) 買掛金、及び (5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7) デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係) 注記をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	平成25年3月31日 (百万円)	平成26年3月31日 (百万円)
非上場株式	370	69

(注) 1 非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「 (3) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
2 当連結会計年度において、非上場株式について307百万円の減損処理を行っております。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度 (平成25年3月31日)

内容	1年以内 (百万円)
現金及び預金	1,141
受取手形及び売掛金	21,099

当連結会計年度 (平成26年3月31日)

内容	1年以内 (百万円)
現金及び預金	1,285
受取手形及び売掛金	22,994

(注4) その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度 (平成25年3月31日)

内容	1年以内 (百万円)
短期借入金	3,756
長期借入金	―

当連結会計年度 (平成26年3月31日)

内容	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)
短期借入金	11,531	―	―
長期借入金	―	―	2,000