有価証券報告書-第77期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、有価証券運用規程等に基づき、安全性の確保を重視して運用しております。資金調達については、銀行借入による方針であります。また、デリバティブは、為替変動リスクを回避するための為替予約取引等や、資金運用として余資の範囲内でデリバティブを組み込んだ複合金融商品を利用しておりますが、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権、並びに仕入先への前渡金は、顧客や仕入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、一部は前受金を収受するとともに、主な取引先の信用状況については、調査機関の調査報告等により、随時把握するよう努めております。
有価証券及び投資有価証券は、その他有価証券である株式及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、日常的に市場価格の変動を把握しており、必要に応じてタイムリーに社内報告を実施しております。
長期預金は、信用度の高い金融機関に対する預金に限っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、並びに電子記録債務は、その殆どが6ケ月以内の支払期日であります。営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成し、随時見直しを行いながら全体としての資金管理を行っております。
また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として為替予約を利用してヘッジしております。
為替予約等のデリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたりましては、信用リスクを軽減するために、高格付の金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないものと認識しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金 (3)電子記録債権 (4)有価証券及び 投資有価証券 (5)前渡金	4,929,321 3,959,439 978,003 1,433,793 390,423	4,929,321 3,959,439 978,003 1,433,793 390,423	- - - - -
(6)支払手形及び買掛金 (7)電子記録債務 (8)未払法人税等 (9)前受金	2,254,531 801,712 292,147 1,873,965	2,254,531 801,712 292,147 1,873,965	- - - -
(10)デリバティブ(※)	△1,728	△1,728	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては△で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金 (3)電子記録債権 (4)有価証券及び 投資有価証券 (5)前渡金	6,396,930 3,021,427 686,431 1,701,983 303,348	6,396,930 3,021,427 686,431 1,701,983 303,348	- - - - -
(6)支払手形及び買掛金 (7)電子記録債務 (8)未払法人税等 (9)前受金	1,651,748 1,075,053 234,960 942,189	1,651,748 1,075,053 234,960 942,189	- - - -
(10)デリバティブ(※)	2,333	2,333	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては△で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権、並びに(5)前渡金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(6)支払手形及び買掛金、(7)電子記録債務、(8)未払法人税等、及び(9)前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、一部の外貨建買掛金は、為替予約の振当処理の対象とされており、ヘッジ対象とされる買掛金と一体として処理しているため、その時価は買掛金の時価に含めて記載しております。
(10)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,100	1,100

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超(千円)
現金及び預金	4,929,321	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,959,439	-	-	-
電子記録債権	978,003	-	-	-
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券 社債	13,143	140,219	-	50,000
前渡金	390,423	-	-	-
合計	10,270,330	140,219	-	50,000

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超(千円)
現金及び預金	6,396,930	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,021,427	-	-	-
電子記録債権	686,431	-	-	-
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券 社債	13,441	159,102	-	50,000
前渡金	303,348	-	-	-
合計	10,421,579	159,102	-	50,000

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。