有価証券報告書-第42期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に事業計画に照らし必要な資金は銀行借入により調達しており、余資については安全性の高い金融資産で運用しております。一方で、デリバティブ取引については、外貨建債権債務に係る為替変動リスクを回避するために必要に応じて為替予約取引等を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引を利用してリスクをヘッジしております。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に営業取引にかかる運転資金の確保及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。なお、社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、金利は固定金利を採用しており、金利変動リスクはありません。
デリバティブ取引は、外貨建営業債権債務に係る為替変動リスクの回避を目的とした為替予約取引等であり、取引相手先の信用リスクおよび為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券は取引先企業との業務又は資本提携等に関する株式であり、取引相手先の信用リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権につきましては、与信管理規程に従い営業本部にて取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、外貨建営業債権債務について、月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて為替予約取引等を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引につきましては、取引権限等を定めたデリバティブ管理規則に従い管理本部において、執行・管理が行われております。
投資有価証券取引につきましては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
支払手形及び買掛金、並びに社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務については、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、管理本部が月次で資金繰り計画を作成・更新し、手元流動性を適正に管理することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2020年12月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,345,287	2,345,287	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,004,781	1,004,781	―
資産計	3,350,069	3,350,069	―
(1) 支払手形及び買掛金	894,183	894,183	―
(2) 短期借入金	150,000	150,000	―
(3) 社債	100,000	98,600	△1,399
(4) 長期借入金 (※1)	1,818,921	1,808,242	△10,678
(5) リース債務 (※2)	3,878	3,878	―
負債計	2,966,983	2,954,905	△12,078

(※1) 1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2) 1年以内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,671,318	3,671,318	―
(2) 受取手形及び売掛金	819,371	819,371	―
資産計	4,490,690	4,490,690	―
(1) 支払手形及び買掛金	586,435	586,435	―
(2) 短期借入金	150,000	150,000	―
(3) 社債	200,000	197,787	△2,212
(4) 長期借入金 (※1)	1,762,383	1,753,075	△9,307
(5) リース債務 (※2)	1,972	1,972	―
負債計	2,700,791	2,689,271	△11,520

(※1) 1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2) 1年以内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、及び(2)短期借入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4)長期借入金、及び(5)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年12月31日	2020年12月31日
差入保証金	625,902	619,522
非上場株式	500	500

賃貸期間の延長可能な契約に係る差入保証金については、割引将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、非上場株式については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項に含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,345,287	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,004,781	―	―	―
合計	3,350,069	―	―	―

当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,671,318	―	―	―
受取手形及び売掛金	819,371	―	―	―
合計	4,490,690	―	―	―

(注4)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	―	―	―	―	100,000	―
長期借入金	702,356	585,814	314,741	166,386	49,624	―
リース債務	1,906	1,503	469	―	―	―
合計	704,262	587,317	315,210	166,386	149,624	―

当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	―	―	―	100,000	100,000	―
長期借入金	695,846	425,606	287,366	181,076	67,110	105,379
リース債務	1,503	469	―	―	―	―
合計	697,349	426,075	287,366	281,076	167,110	105,379