有価証券報告書-第16期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行借入れにより調達しております。デリバティブ及び投機的な取引等は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、オークション会社、クレジット会社、バイク販売店、個人との取引に係るものであり、取引先の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗出店に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
買掛金、未払金は、ほぼすべてが1年以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、借入金の返済期限は最長で2023年2月であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、営業用トラックの購入のために必要な資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に基づき、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理し、取引の安全と債権の保全を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務担当部門において適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに手元流動性を売上高1ヵ月から2ヵ月相当分を維持することにより、流動性リスクの管理をしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2018年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	423,165	423,165	―
(2) 売掛金	62,128	62,128	―
(3) 未収入金	4,318	4,318	―
(4) 差入保証金	71,607	71,429	△178
資産計	561,219	561,041	△178
(1) 買掛金	4,320	4,320	―
(2) 未払金	28,933	28,933	―
(3) 長期借入金	865,818	858,123	△7,694
負債計	899,072	891,378	△7,694

当連結会計年度(2019年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	273,443	273,443	―
(2) 売掛金	51,684	51,684	―
(3) 未収入金	5,461	5,461	―
(4) 差入保証金	77,915	77,982	67
資産計	408,505	408,572	67
(1) 買掛金	7,647	7,647	―
(2) 未払金	49,466	49,466	―
(3) 長期借入金	499,686	496,311	△3,374
(4) リース債務	8,233	8,249	16
負債計	565,034	561,676	△3,357

(注) 1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
預金は短期であり、売掛金、未収入金は短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいとみなすことができることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 差入保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金
これらは短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいとみなすことができることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を、同様の新規の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) リース債務
元利金の合計額を、同様の新規のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 金銭債権及び満期があるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	423,165	―	―	―
売掛金	62,128	―	―	―
未収入金	4,318	―	―	―
合計	489,612	―	―	―

当連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	273,443	―	―	―
売掛金	51,684	―	―	―
未収入金	5,461	―	―	―
合計	330,590	―	―	―

3 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	366,132	261,730	137,342	71,634	28,980	―

当連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	261,730	137,342	71,634	28,980	―	―