有価証券報告書-第19期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な会計上の見積り)
医薬品卸売事業に係る固定資産の減損
1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名	前連結会計年度	当連結会計年度
有形固定資産及び無形固定資産	24,167百万円	25,104百万円
うち、医薬品卸売事業に係るもの	15,300	16,548
減損損失	86	216
うち、医薬品卸売事業に係る減損損失	0	9

前連結会計年度における医薬品卸売事業に係る減損損失0百万円は遊休資産から発生したものであります。
当連結会計年度における医薬品卸売事業に係る減損損失9百万円は営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであること、および遊休資産から発生したものであります。
減損損失9百万円の内訳としましては、株式会社ほくやく小樽支店8百万円、株式会社ほくやくOTC支店0百万円および遊休資産0百万円によるものであります。
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
医薬品卸売事業では、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として支店を基本単位とし、また、賃貸資産および遊休資産については物件単位ごとにグルーピングを行っております。
医薬品卸売事業の各支店の減損の兆候の判定に用いる支店別の営業損益は、財務会計システムで集計された支店ごとの損益データを基礎として、本社費等を各支店の損益に配賦して算出しております。
減損の兆候があり、さらに減損損失の認識が必要と判定された支店における減損損失の測定に当たっては、使用価値と正味売却価額のいずれか高い方を回収可能価額としており、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。
なお、現状の経済環境に大幅な変化が生じ、回収可能価額の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。