有価証券報告書-第105期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社企業グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達している。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、当社企業グループ各社の社内ルールに沿って、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握やリスク低減を図っている。投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業(取引先企業)の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日である。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達である。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されている。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金は、当社企業グループ各社の社内ルールに沿って、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握やリスク低減を図っている。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社企業グループでは、月次で資金繰計画を作成・更新するなどの方法によりリスクを管理するとともに、主要取引銀行との当座借越契約により十分な手許流動性を確保している。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていない((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,721,576	1,721,576	-
(2)受取手形及び売掛金	1,722,013
貸倒引当金	△24,029
	1,697,984	1,697,984	-
(3)投資有価証券 その他有価証券	1,265,999	1,265,999	-
(4)差入保証金	5,753,520
貸倒引当金	△3,658,048
	2,095,472	2,023,231	△72,240
資産計	6,781,032	6,708,791	△72,240
(1)支払手形及び買掛金	2,695,835	2,695,835	-
(2)短期借入金	3,963,981	3,963,981	-
(3)預り金	2,990,233	2,990,233	-
(4)長期借入金	4,134,915	4,139,884	4,969
負債計	13,784,965	13,789,935	4,969

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,482,501	2,482,501	-
(2)受取手形及び売掛金	1,753,772
貸倒引当金	△21,477
	1,732,294	1,732,294	-
(3)投資有価証券 その他有価証券	1,192,028	1,192,028	-
(4)差入保証金	5,650,332
貸倒引当金	△3,555,000
	2,095,332	1,900,851	△194,481
資産計	7,502,157	7,307,675	△194,481
(1)支払手形及び買掛金	2,614,007	2,614,007	-
(2)短期借入金	3,556,681	3,556,681	-
(3)預り金	3,180,848	3,180,848	-
(4)長期借入金	4,810,384	4,809,180	△1,203
負債計	14,161,921	14,160,717	△1,203

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっている。
(3)投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっている。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債
の利回り等で割り引いた現在価値により算定している。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金ならびに(3)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっている。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
いて算定する方法によっている。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	751,283	749,716

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投
資有価証券」には含めていない。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,721,576	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,697,984	-	-	-
差入保証金	58	-	-	2,095,413
合計	3,419,619	-	-	2,095,413

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,482,501	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,732,294	-	-	-
差入保証金	58	300	450	2,094,523
合計	4,214,854	300	450	2,094,523

(注)4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	3,963,981 444,523 19,225	- 574,506 11,899	- 574,671 3,545	- 519,620 2,759	- 491,650 229	- 1,529,945 -
合計	4,427,729	586,405	578,216	522,379	491,879	1,529,945

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 長期借入金 リース債務	3,556,681 604,520 35,935	- 611,355 27,581	- 580,600 26,795	- 563,110 24,265	- 410,827 22,502	- 2,039,972 58,765
合計	4,197,136	638,936	607,395	587,375	433,329	2,098,737