有価証券報告書-第60期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用においては短期的な預金等、安全性の高い金融商品にて運用することとしています。また、資金調達については、設備投資計画等に基づき必要な資金を主に銀行借入や社債等により調達しています。デリバティブは、営業債務の為替変動リスク及び借入金等の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、当該リスクに関しましては、顧客ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、適宜信用状況を把握する体制としています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場リスク及び信用リスクに晒されていますが、定期的に時価や財務状況等の把握を行っており、リスク低減に努めています。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借契約に伴うものであり、信用リスクに晒されていますが、回収状況等の継続的なモニタリングを実施しています。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、一年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引にかかる資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
長期預り敷金及び保証金は、主に店舗に入居するテナントから預け入れされたものです。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	8,982	8,982	-
(2)受取手形及び売掛金	46,392	46,392	-
(3)投資有価証券
関係会社株式	476	481	5
その他有価証券	8,312	8,312	-
(4)敷金及び保証金	9,322	9,427	105
資産計	73,486	73,596	110
(5)支払手形及び買掛金	49,977	49,977	-
(6)短期借入金	2,000	2,000	-
(7)未払金	15,653	15,653	-
(8)長期借入金	126,917	129,358	2,441
(9)長期預り敷金保証金	16,863	16,994	130
負債計	211,412	213,984	2,571
(10)デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	25,306	25,306	-
(2)受取手形及び売掛金	42,497	42,497	-
(3)投資有価証券
関係会社株式	557	599	41
その他有価証券	7,107	7,107	-
(4)敷金及び保証金	8,632	8,544	△88
資産計	84,102	84,055	△47
(5)支払手形及び買掛金	47,367	47,367	-
(6)短期借入金	1,300	1,300	-
(7)未払金	14,076	14,076	-
(8)長期借入金	108,091	109,469	1,377
(9)長期預り敷金保証金	16,092	16,072	△19
負債計	186,927	188,286	1,358
(10)デリバティブ取引	-	-	-

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3)投資有価証券
取引所の価格によっています。その他有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4)敷金及び保証金
このうち、将来キャッシュ・フローの見積りが可能であるものの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割引いた現在価値により算定しています。なお、1年内回収予定の差入保証金を含めています。
(5)支払手形及び買掛金、(6)短期借入金、並びに(7)未払金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(8)長期借入金
長期借入金の時価のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額によっています。なお、1年内返済予定の長期借入金を含めています。
(9)長期預り敷金保証金
このうち、将来キャッシュ・フローの見積りが可能であるものの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割引いた現在価値により算定しています。
なお、1年内返済予定の預り保証金を含めています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額 (単位:百万円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	195	146
関係会社株式	2,055	2,065
出資金	127	127
敷金及び保証金	8,926	8,759
長期預り敷金保証金	6,652	6,519

これらについては、市場価格がなく、時価を算定することが極めて困難と認められることから、表中には含めていません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
敷金及び保証金	848	2,184	5,064	1,225

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
敷金及び保証金	589	2,253	4,916	874

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
⑤連結附属明細表「借入金等明細表」に記載しています。