有価証券報告書-第62期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用においては短期的な預金等、安全性の高い金融商品にて運用することとしています。また、資金調達については、設備投資計画等に基づき必要な資金を主に銀行借入等により調達しています。デリバティブは、営業債務の為替変動リスク及び借入金等の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、当該リスクに関しましては、顧客ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、適宜信用状況を把握する体制としています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場リスク及び信用リスクに晒されていますが、定期的に時価や財務状況等の把握を行っており、リスク低減に努めています。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借契約に伴うものであり、信用リスクに晒されていますが、回収状況等の継続的なモニタリングを実施しています。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、一年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引にかかる資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
長期預り敷金保証金は、主に店舗に入居するテナントから預け入れされたものです。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	11,621	11,621	-
(2)受取手形及び売掛金	42,794	42,794	-
(3)投資有価証券
関係会社株式	614	520	△94
その他有価証券	6,516	6,516	-
(4)敷金及び保証金	8,534	8,390	△143
資産計	70,081	69,842	△238
(5)支払手形及び買掛金	29,697	29,697	-
(6)短期借入金	10,220	10,220	-
(7)未払金	7,429	7,429	-
(8)長期借入金	89,128	90,003	875
(9)長期預り敷金保証金	15,615	15,540	△74
負債計	152,090	152,891	801

(注)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2022年2月28日
非上場株式	139
関係会社株式	1,458
出資金	125
敷金及び保証金	7,795
長期預り敷金保証金	6,572

これらについては、市場価格がなく、時価を算定することが極めて困難と認められることから、表中には含めていません。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
関係会社株式	611	534	△77
その他有価証券(注3)	6,154	6,154	-
(2)敷金及び保証金(注4)	15,971	11,972	△3,999
資産計	22,737	18,661	△4,076
(3)長期借入金(注5)	68,947	68,927	△20
(4)長期預り敷金保証金(注6)	21,843	21,599	△244
負債計	90,790	90,526	△264

(注1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、すべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから記載を省略しています。
(注2)「出資金」については、重要性が乏しいことから注記を省略しています。
(注3)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

区分	2023年2月28日
非上場株式	116
関係会社株式	1,048

(注4)「敷金及び保証金」は、1年内回収予定の差入保証金を含めています。
(注5)「長期借入金」は、1年内返済予定の長期借入金を含めています。
(注6)「長期預り敷金保証金」は、1年内返済予定の預り保証金を含めています。
(注7)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
敷金及び保証金	533	2,538	4,232	1,228

当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
敷金及び保証金	482	5,615	652	1,411

※償還予定日が確定していないものについては、表中に含めていません。
(注8)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
⑤連結附属明細表「借入金等明細表」に記載しています。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券(注1)	6,154	-	-	6,154
資産計	6,154	-	-	6,154

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
関係会社株式(注1)	534	-	-	534
敷金及び保証金(注2)	-	-	11,972	11,972
資産計	534	-	11,972	12,506
長期借入金(注3)	-	68,927	-	68,927
長期預り敷金保証金(注4)	-	21,599	-	21,599
負債計	-	90,526	-	90,526

時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
(注1)投資有価証券 その他有価証券、関係会社株式
上場株式は取引所の価格によっています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
(注2)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等に信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定し、レベル3の時価に分類しています。
負債
(注3)長期借入金
長期借入金の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によって算定しており、レベル2の時価に分類しています。
なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額によっています。
(注4)長期預り敷金保証金
長期預り敷金保証金の時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等に信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。