有価証券報告書-第63期(平成31年3月21日-令和2年3月20日)

(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員の報酬等の額は、2005年6月15日開催の第48回定時株主総会において取締役の報酬限度額は年額170百万円以内(使用人兼務取締役の使用人相当額は含まない。)(員数12名)、2003年6月17日開催の第46回定時株主総会において監査役の報酬限度額は年額45百万円以内(員数4名)とすることと決議しております。
各取締役の報酬等については、取締役会が決定し、各監査役の報酬等については、監査役の協議により決定しております。
当社では、取締役の報酬配分を決定するに当たって、透明性・客観性を確保するために、取締役会の諮問機関として社外取締役を委員長とする任意の指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会は取締役会の諮問に応じて、取締役の報酬を決定するにあたっての方針及び手続ならびに制度設計について審議したうえで取締役の個人別の報酬等を決定し、取締役会に対して答申しております。
各取締役の報酬等の額は2020年6月17日開催の取締役会において決定しております。また、各監査役の報酬等の額は2020年6月17日開催の監査役会において決定しております。
当社の取締役の報酬は、基本報酬、短期業績連動報酬及び長期インセンティブ型報酬である「業績連動型株式報酬制度」から構成されております。
基本報酬は、業界あるいは同規模の他企業の水準を勘案の上、役位毎の職責に応じて定めることを基本とし、短期業績連動報酬は、会社の業績達成度合い及び各取締役の業績に対する貢献度・成果を毎期評価して定めることを基本としております。業績連動型株式報酬制度は、役位及びあらかじめ定められた中期3ヵ年計画に基づく業績指標の達成度等に応じて、各取締役に対して毎期ポイントが付与され、退任時にポイント数に応じて株式を交付し、一定割合については金銭で給付することとし、算定方法は以下の通りとしております。なお、業務執行を行わない社外取締役の報酬は、基本報酬のみで構成されております。
a.付与対象者と付与ポイントの算定方法
当社の取締役(但し、社外取締役を除く。)及び別表1に定める当社子会社の代表取締役に対し、次の算式により計算される業績ポイントを毎年付与する。
業績ポイント=役位ポイント(別表2)×(連結売上高目標達成係数(別表3)×35%
+連結営業利益目標達成係数(別表4)×35%+連結ROE目標達成係数(別表5)×30%)
(別表1)当社子会社

	会社名
1	サンデイリー株式会社
2	プレミアムサポート株式会社
3	株式会社アイビー

(別表2)役位ポイント

(役位)	社長	副社長	専務	常務	取締役	子会社 代表取締役
(ポイント/年)	7,500	6,250	5,000	3,750	2,500	2,400

(別表3)連結売上高目標達成係数

達成率	102%以上	101%以上	100%以上	増収確保(※)	98%以上	98%未満
係数	1.4	1.2	1.0	0.9	0.8	0

※連結売上高目標達成率が100%未満かつ連結売上高が前期比増収の場合を指す。
※2021年3月期における連結売上高目標は、94,000百万円とする。
(別表4)連結営業利益目標達成係数

達成率	120%以上	110%以上	100%以上	増益確保 (※)	90%以上	80%以上	80%未満
係数	1.4	1.2	1.0	0.9	0.8	0.6	0

※連結営業利益目標達成率が100%未満かつ連結営業利益が前期比増益の場合を指す。
※2021年3月期における連結営業利益目標は、1,700百万円とする。
(別表5)連結ROE目標達成係数

達成率	120%以上	110%以上	100%以上	90%以上	80%以上	80%未満
係数	1.4	1.2	1.0	0.8	0.6	0

※2021年3月期における連結ROE目標は、6.5%とする。
b.ポイントの付与
業績ポイントは、次の各号に定めるところにより付与する。
イ 前事業年度(以下「評価対象期間」という。)の業績を勘案し、評価対象期間の役務の対価として評価対象期間の翌事業年度6月末日にポイントを付与する。
ロ 評価対象期間の期中に就任した取締役については、評価対象期間の期初から取締役に就任していたものとしてポイントを付与する。
ハ 退任時におけるポイント付与は、イにかかわらず退任時に付与する。
ニ ハにかかわらず、辞任(会社都合を除く自己都合)又は解任により退任した取締役については、当該評価対象期間にかかるポイントを付与しない。
c.株式給付の交付株数と金銭給付の交付額
イ 株式給付
・付与されたポイントの累計数(以下「保有ポイント数」という。)を基礎として交付を受ける株式給付の交付株数は、「1ポイント=1株」とし、次の算式により計算される数とする。
・交付株数=保有ポイント数×80%(単元株未満の株数は切り捨てる。)
ロ 金銭給付
・保有ポイント数を基礎として交付を受ける金銭給付の交付額は、「1ポイント=1株」とし、次の算式により計算される金額とする。
・交付額=[(保有ポイント数×20%)+(保有ポイント数×80%-交付株数)]×本株式の時価(退任日の終値又は気配値)
ハ 株式等の給付時期
・株式給付及び金銭給付を受ける権利に基づく財産は、退任日の属する月の翌月の25日に交付する。
d.付与ポイントに相当する限度額
法人税法第34条第1項第3号イ(1)に規定する役位毎の付与ポイントに相当する株式の限度数は、以下の通りです。

(役位)	社長	副社長	専務	常務	取締役	子会社 代表取締役
(限度数)	10,500	8,750	7,000	5,250	3,500	3,360

※限度数は、1事業年度あたりの業績ポイントの数の限度となる数であり、退任時に金銭で給付する部分に相当するポイント数を含んでいます。
e.当事業年度における業績連動型株式報酬に係る指標の目標値及び実績

指標	2020年3月期 目標値(百万円)	2020年3月期 実績(百万円)	達成率	達成係数
連結売上高	93,900	92,102	98.1%	0.9
連結営業利益	1,020	694	68.1%	0
連結ROE	4.1%	2.3%	56.5%	0

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)		対象となる 役員の員数 (名)
		固定報酬	業績連動報酬
取締役 (社外取締役を除く)	96	92	3	3
監査役 (社外監査役を除く)	13	13	―	1
社外役員	15	15	―	4

(注)1. 上記には、2019年6月12日開催の第62回定時株主総会終結の時をもって退任した監査役1名を含んでおります。
2. 上記報酬等のほか、社外役員が当社の子会社から受けた役員としての報酬額は0百万円であります。
③ 役員ごとの報酬等の総額
報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。