有価証券報告書-第53期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債等による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引及び短期的な売買損益を得る目的の取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
長期貸付金、差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替変動リスクを回避するために、為替予約取引をヘッジ手段として利用しております。
長期借入金及び社債(原則として10年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとに金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
デリバティブ取引の執行・管理については、「社内管理規程」に従い財務経理部長が契約額、期間等の稟議決裁を経て執行し、定期的に取引内容について担当取締役に報告し、担当取締役は取締役会に報告する方針でリスク管理をしております。また、デリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い金融機関であるため相手方の契約不履行による信用リスクはほとんどないと判断しております。
また、営業債務、借入金及び社債は、流動性リスクに晒されておりますが、各部署からの報告に基づき財務経理部長が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクや信用リスク等を示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	8,877,696	8,877,696	-
(2) 売掛金	1,191,318
貸倒引当金(*1)	△4,108
	1,187,210	1,187,210	-
(3) 未収入金(*2)	313,576
貸倒引当金(*1)	△931
	312,645	312,645	-
(4) 投資有価証券	411,617	411,617	-
(5) 長期貸付金(*3)	930,976	983,154	52,177
(6) 差入保証金	4,738,731	4,706,297	△32,434
資産計	16,458,877	16,478,621	19,743
(1) 買掛金	1,503,966	1,503,966	-
(2) 未払金	2,308,386	2,308,386	-
(3) 社債(*3)	8,145,000	8,153,795	8,795
(4) 長期借入金(*3)	2,618,710	2,642,402	23,692
(5) リース債務(*3)	1,295,616	1,262,205	△33,410
負債計	15,871,679	15,870,755	△923
デリバティブ取引(*4)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	-	-	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	47,163	47,163	-
デリバティブ取引計	47,163	47,163	-

(*1) 債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 前連結会計年度において、流動資産の「その他」に含めていた未収入金は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しており、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額を組み替えております。
(*3) 1年内回収予定の長期貸付金、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	9,431,344	9,431,344	-
(2) 売掛金	1,419,874
貸倒引当金(*1)	△2,948
	1,416,925	1,416,925	-
(3) 未収入金	2,190,782
貸倒引当金(*1)	△554
	2,190,228	2,190,228	-
(4) 投資有価証券	502,821	502,821	-
(5) 長期貸付金(*2)	887,435	927,767	40,331
(6) 差入保証金	4,343,637	4,305,131	△38,506
資産計	18,772,391	18,774,217	1,825
(1) 買掛金	1,443,250	1,443,250	-
(2) 未払金	2,077,275	2,077,275	-
(3) 社債(*2)	7,050,000	7,057,900	7,900
(4) 長期借入金(*2)	5,941,913	5,983,128	41,214
(5) リース債務(*2)	1,253,105	1,227,647	△25,457
負債計	17,765,544	17,789,201	23,656
デリバティブ取引(*3)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	-	-	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	76,016	76,016	-
デリバティブ取引計	76,016	76,016	-

(*1) 債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内回収予定の長期貸付金、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっており、その他は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5) 長期貸付金、(6) 差入保証金
これらの時価について、契約先ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価について、元利金の合計額を同様の新規発行・借入・契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。但し、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
非上場株式(千円)	74,865	74,865

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,877,696	-	-	-
売掛金	1,191,318	-	-	-
未収入金(*1)	313,576	-	-	-
長期貸付金	76,968	276,855	293,589	283,563
差入保証金	401,276	604,862	2,970,861	761,730
合計	10,860,836	881,718	3,264,450	1,045,294

(*1) 前連結会計年度において、流動資産の「その他」に含めていた未収入金は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しており、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額を組み替えております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	9,431,344	-	-	-
売掛金	1,419,874	-	-	-
未収入金	2,190,782	-	-	-
長期貸付金	74,808	276,853	288,277	247,495
差入保証金	558,523	1,827,961	1,225,812	731,340
合計	13,675,332	2,104,815	1,514,089	978,835

(注)4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	1,095,000	1,015,000	935,000	935,000	972,500	3,192,500
長期借入金	771,323	396,354	291,386	287,888	257,511	614,245
リース債務	96,831	95,414	90,261	84,346	73,747	855,016
合計	1,963,155	1,506,768	1,316,647	1,307,235	1,303,758	4,661,761

当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	1,015,000	935,000	935,000	972,500	900,000	2,292,500
長期借入金	1,018,012	913,044	909,546	879,169	835,768	1,386,371
リース債務	93,434	88,350	84,028	75,908	78,853	832,529
合計	2,126,447	1,936,394	1,928,574	1,927,578	1,814,622	4,511,401