賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(自 平成28年1月1日至 平成28年12月31日)	当事業年度(自 平成29年1月1日至 平成29年12月31日)
貸倒引当金繰入額	92	124
賞与引当金繰入額	-	274
給料及び手当	4,631	4,378

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員への賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。2018/03/30 9:09

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
販売促進引当金	425	352	425	352
賞与引当金	-	274	-	274
役員株式給付引当金	9	-	1	7

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#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年12月31日)		当連結会計年度(平成29年12月31日)
預り金調整額	154		208
賞与引当金	-		181
販売促進引当金	134		125

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

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#5 追加情報、財務諸表（連結）

取締役(社外取締役を除く。)及び執行役員に対する業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
(賞与引当金)
前事業年度において、「流動負債」の「未払費用」に含めて計上しておりました従業員の賞与について、財務諸表作成時に支給額の確定が困難となってきている状況を踏まえ、当事業年度より支給見込額を「賞与引当金」として計上しております。なお、前事業年度の貸借対照表においては、支給確定額327百万円を「流動負債」の「未払費用」に含めて表示しております。

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#6 追加情報、連結財務諸表（連結）

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度136百万円、180千株、当連結会計年度134百万円、177千株であります。
(賞与引当金)
前連結会計年度において、「流動負債」の「未払費用」に含めて計上しておりました従業員の賞与について、連結財務諸表作成時に支給額の確定が困難となってきている状況を踏まえ、当連結会計年度より支給見込額を「賞与引当金」として計上しております。なお、前連結会計年度の連結貸借対照表においては、支給確定額590百万円を「流動負債」の「未払費用」に含めて表示しております。

2018/03/30 9:09